蒙自市2024年度市本级预算执行和其他财政收支等两个审计结果公告

蒙自市审计局

审计结果公告

2025年第2号

（总第334号）

                                                     主办单位：蒙自市审计局            公告时间：2025 年12月1日

目录

1.蒙自市2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果公告………………………………………………………………2

2.蒙自市农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制审计结果公告………………………………………6

蒙自市审计局关于蒙自市2024年度市本级预算执行

和其他财政收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，蒙自市审计局于2025年3-5月，对蒙自市2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

2024年，地方财政总收入完成178058万元，一般公共预算收入完成109808万元。    

审计结果表明，2024年市财政局在市委、市政府的坚强领导和市人大、政协的监督指导下，本级财政预算执行和其他财政收支核算基本符合《中华人民共和国预算法》《总预算会计制度》及各相关会计制度的核算管理规定。但本次审计也发现，预算执行率低、资金下达不及时、部分项目资金年底支付进度缓慢等一些问题，有待进一步加强和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）上级转移支付资金下达不及时53801.47万元。

（二）上级转移支付项目资金结余过大。

（三）预算支出编制结构不合理。

（四）年初预算未达到相关规定编制财政预备费840万元。

（五）违规出借专项债券资金2500万元。

（六）挤占专项债券资金14万元。

（七）蒙自市明白海水库工程项目尚未开工建设。

（八）蒙自市财政局将专项资金用于平衡预算，涉及金额1530.41万元。

（九）蒙自市非规定年龄阶段人群享受免费“两癌”筛查，涉及1349人。

（十）蒙自市“两癌”筛查个案信息管理质量控制不严格。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，蒙自市审计局已按照国家法律法规的相关规定，及时出具了审计报告，并作出了处理。针对上级转移支付资金下达不及时53801.47万元的问题，要求市财政局及时下达相关资金；上级转移支付项目资金结余过大的问题，要求市财政局及有关项目实施单位应加快项目实施进度，提高资金支付率；预算支出编制结构不合理的问题，要求市财政局应督促好相关单位严格按《中华人民共和国预算法》规范编制相关预算；年初预算未达到相关规定编制财政预备费840万元的问题，要求市财政局应按预算法的规定在年初按相应比例设置预备费；违规出借专项债券资金2500万元的问题，责令市财政局督促相关责任单位限期追回资金，投入到相关项目建设，确保资金专款专用，发挥资金使用效益；挤占专项债券资金14万元的问题，已于2025年4月22日收回资金14万元，审计期间已整改完成；蒙自市明白海水库工程项目尚未开工建设的问题，要求市财政局督促蒙自市水利局尽快办理相关手续、积极筹措资金，推动专项债券项目尽快开工建设；蒙自市财政局将1530.41万元专项资金用于平衡预算的问题，要求市财政局应尽快将专项资金拨付至相关单位；蒙自市非规定年龄阶段人群享受免费“两癌”筛查，涉及1349人的问题，要求蒙自市卫生健康局应加强对项目的组织领导、统筹和监管，切实提高“两癌”筛查质量，坚决杜绝类似问题的再次发生；蒙自市“两癌”筛查个案信息管理质量控制不严格的问题，要求蒙自市卫生健康局督促蒙自市妇幼保健院完善自我检查和整改机制，定期开展自查，确保个案信息准确完整。

针对审计发现的问题，蒙自市审计局建议：一是进加强预算执行管理，提升预算管理水平；二是强化责任担当，严防资金失管失控；三是严格执行发行专项债券项目事前规划程序；四是严格落实免费享受“两癌”筛查的国家政策。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，蒙自市财政局及相关部门进行了认真整改。根据蒙自市财政局、蒙自市卫生健康局提供的整改资料，截至2025年11月5日整改情况如下：上级转移支付资金53801.47万元下达不及时问题，已全部下达完毕，已完成整改；上级转移支付项目资金结余15650万元问题，已支付2654万元，正在整改；预算支出编制结构不合理问题，蒙自市财政局已督促蒙自市教育体育局在2025年预算中按《中华人民共和国预算法》规定规范预算编制，已完成整改；年初预算未达到相关规定编制财政预备费840万的问题，市财政局已按照《中华人民共和国预算法》规定，在2024年度预算调整时，调增预备费1,000万元，全年预备费达到4,000万元，不低于本级一般公共预算支出数的1%，已完成整改；违规出借专项债券资金2500万元的问题，正在整改；挤占专项债券资金14万元的问题，于2025年4月22日收回资金，已完成整改；蒙自市明白海水库工程项目尚未开工建设的问题，正在整改；蒙自市财政局将专项资金用于平衡预算1530.41万元的问题，于2025年年初重新下达至相关单位，已整改完成；蒙自市非规定年龄阶段人群享受免费“两癌”筛查，涉及1349人的问题，蒙自市妇幼保健院现已严格按照实施方案执行，立即停止对不符合规定年龄阶段人群的免费筛查服务，已完成整改；蒙自市“两癌”筛查个案信息管理质量控制不严格的问题，蒙自市妇幼保健院已对所以筛查个案信息进行重新审核，确保信息的准确性，已完成整改。

蒙自市审计局关于蒙自市农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，蒙自市审计局派出审计组，自2025年2月-4月，对蒙自市农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

蒙自市财政局下达蒙自市农业农村局2024年度预算总额为12068.91万元，其中：年初批复预算3668.94万元，追加调整预算7372.68万元，上年结转结余1027.29万元。决算报表反映，2024年部门总收入11041.62万元，总支出11055.21万元；年初结转和结余1027.29万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余1013.70万元。

审计结果表明，蒙自市农业农村局按照预算法及其实施条例有关规定，基本能按照市财政局下达的年初预算执行。围绕中央、省、州、市党委、政府重大战略决策和工作部署，把坚持和维护党中央对“三农”工作的集中统一领导落实到履行职责过程中。2024年度预算和决算（草案）的编制基本符合预算法的有关规定。但本次审计也发现还存在内部控制制度不健全、改变资金用途、非税收入未及时上缴国库等一些问题，需要进一步加以改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）非税收入未及时上缴国库2.9万元。

（二）违规向委托代建公司蒙自市扶贫开发投资有限责任公司借款245万元，用于其他项目支出。

（三）隐匿列支公务用车运行维护费5.73万元。

（四）蒙自市大永胜苹果基地新建及老果园提升改造项目合同签订背离实质性内容，未编制竣工财务决算。

（五）对项目代建代管单位蒙自市扶贫开发投资有限公司监管缺失，导致项目超合同工期仍未完成。

（六）对项目监管不到位，因增值税税率差导致多计工程款353.62万元，多付工程款40.53万元。

（七）农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴未按规定管理和发放。

（八）扩大中央拨入动物疫病防疫资金开支范围，支付电话费、印刷费、购买办公设备等费用4.95万元。

（九）未兑付2023-2024年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴100.53万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，蒙自市审计局已按照国家法律法规的相关规定，及时出具了审计报告。针对非税收入未及时上缴国库2.9万元的问题，要求将2.9万元非税收入上缴市级国库；违规向委托代建公司蒙自市扶贫开发投资有限责任公司借款245万元，用于其他项目支出的问题，要求尽快归还借款，并督促蒙自市扶贫开发投资有限责任公司归还原渠道资金；隐匿列支公务用车运行维护费5.73万元的问题，要求调整账务，真实准确反映公务用车运行维护费支出情况；蒙自市大永胜苹果基地新建及老果园提升改造项目合同签订背离实质性内容、未编制竣工财务决算的问题，要求在今后项目建设中严格执行招标投标法相关规定，加强对蒙自市扶贫开发投资有限公司的监管，督促蒙自市扶贫开发投资有限公司尽快编制该项目的竣工财务决算；对项目代建代管单位蒙自市扶贫开发投资有限公司监管缺失，导致项目超合同工期仍未完成的问题，要求蒙自市农业农村局监督蒙自市扶贫开发投资有限公司专款专用，尽快完成项目投入使用；项目监管不到位，因增值税税率差导致多计工程款353.62万元，多付工程款40.53万元的问题，要求蒙自市农业农村局对多计工程款353.62万元予以核减，多付工程款40.53万元限期收回并上缴市级国库；农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴未按规定管理和发放的问题，要求建立农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴的管理发放制度，全面规范管理；扩大中央拨入动物疫病防疫资金开支范围，支付电话费、印刷费、购买办公设备等费用4.95万元的问题，要求调整会计账目，归还原渠道资金；针对未兑付2023-2024年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴100.53万元的问题，要求尽快兑付补贴资金。

针对审计发现的问题，蒙自市审计局建议：一是严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，细化、完整编制年初预算和决算草案；二是加强对项目建设单位的监管，严格遵守招标投标法；三是强化责任履行，严格遵守财经法规制度，确保资金专款专用。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，蒙自市农业农村局进行了认真整改。根据蒙自市农业农村局提供的整改资料反映，截至2025年11月5日整改情况如下：非税收入未及时上缴国库2.9万元的问题，已在2025年5月将非税收入上缴市级国库，完成整改；违规向委托代建公司蒙自市扶贫开发投资有限责任公司借款245万元，用于其他项目支出的问题，已归还150万元，其余资金正在积极筹措归还，正在整改；隐匿列支公务用车运行维护费5.73万元的问题，已进行账务调整，整改完成；蒙自市大永胜苹果基地新建及老果园提升改造项目合同签订背离实质性内容、未编制竣工财务决算的问题，蒙自市农业农村局在今后工作中将监督代建单位严格按中标价签订合同，蒙自市扶贫开发投资有限公司已聘请第三方机构编制竣工财务决算，正在整改；对项目代建代管单位蒙自市扶贫开发投资有限公司监管缺失，导致项目超合同工期仍未完成的问题，基地建设已完成，已投入使用运营，完成整改；对项目监管不到位，因增值税税率差导致多计工程款353.62万元，多付工程款40.53万元的问题，蒙自市农业农村局计划向法院对相关企业提起诉讼，通过法律途径推动多计工程款核减工作落地，正在整改；农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴未按规定管理和发放的问题，已制定出台《蒙自市农业农村局畜牧兽医医疗卫生津贴发放管理制度》，完成整改；扩大中央拨入动物疫病防疫资金开支范围，支付电话费、印刷费、购买办公设备等费用4.95万元的问题，正在协调资金作调账处理，正在整改；未兑付2023-2024年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴100.53万元的问题，正在积极向财政部门协调资金进行兑付，正在整改。