关于蒙自市2021年1-8月地方财政预算执行情况及2021年地方财政预算调整方案（草案）的报告

——2021年9月24日在市第三届人大常委会第三十四次会议上

蒙自市财政局局长  李永强

主任、副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现将蒙自市2021年1-8月地方财政预算执行情况及2021年地方财政预算调整方案（草案）的报告提请第三届人大常委会本次会议审查。

一、1-8月份地方财政预算执行情况

今年以来，面对常态化疫情防控及持续减税降费等多重因素影响，我市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及省委十届十一次全会、州委八届十次全会精神，紧扣市委“1125”工作思路，认真执行市三届人大五次会议有关决议和批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策要提质增效、更可持续，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全市财政收支总体运行平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1-8月，全市地方财政总收入完成158,333万元，为年初预算数的62.9%，同比下降1.3%，减收2,146万元。在地方财政总收入中，一般公共预算收入完成99,377万元，为年初预算数的60%，同比下降2%，减收2,017万元。其中：税收收入完成73,652万元，为年初预算数的62.4%，占一般公共预算收入的74.1%，同比下降0.5%，减收368万元；非税收入完成25,725万元，为年初预算数的54.2%，占一般公共预算收入的25.9%，同比下降6%，减收1,649万元。上划中央收入完成48,271万元，为年初预算数的67.3%，同比下降1.6%，减收761万元。上划省级收入完成8,099万元，为年初预算数的73.7%，同比增长6.8%，增收513万元。上划州级收入完成2,586万元，为年初预算数的73.1%，同比增长4.8%，增收119万元。

全市一般公共预算支出完成259,545万元，为年初预算数的63.2%，同比增长3.7%，增支9,247万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成65,013万元，为年初预算数的26%，同比下降59.9%，减收97,098万元，主要是国有土地使用权出让收入减少95,122万元。政府性基金预算支出完成59,252万元，为年初预算数的58.2%，同比下降81.2%，减支256,219万元，减支原因：一是上年同期专项债券支出154,000万元，二是国有土地使用权出让收入安排的支出较上年减支110,373万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入年初预算300万元，支出安排300万元，1-8月尚未形成收支。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入完成172,106万元，为年初预算数的67.3%，同比增长61.8%，增收65,741万元。社会保险基金收入增长的主要原因：一是2020年受疫情减免政策影响，参保单位享受阶段性减免保险费政策；二是因城乡居民医疗实行州级统筹，上级补助收入同比增加。

社会保险基金支出完成162,562万元，为年初预算数的66.3%，同比增长28.7%，增支36,265万元。社会保险基金支出增长的主要原因：一是企业养老保险实行省级统收统支，基金结余按季上缴省级，上解上级支出同比增加8,900万元；二是城乡居民医疗保险同比增支19,372万元，其中：基本医疗保险待遇支出结算方式变更为属地原则，支出同比增加11,955万元，加上实行州级统筹，上解支出同比增加7,854万元。社会保险基金当期结余9,544万元，滚存结余68,839万元。

（五）财政预算执行主要工作开展情况

1.多措并举确保财政平稳运行

为有效应对减收增支压力，我市加强分析研判，多措并举确保财政收支平稳运行。一是强化收入征管。在持续落实落细各项税收优惠政策的同时，加强协税护税，增强组织收入工作的前瞻性，依法依规组织财政收入，确保各项收入应收尽收。1-8月，全市一般公共预算收入完成99,377万元，其中税收收入完成73,652万元。二是积极争取上级支持。深入研究和对接上级各项政策和发展规划，加大项目储备和向上汇报力度，积极争取上级更大支持。1-8月共争取上级转移支付资金178,365万元，同比增长23.8%，增加34,245万元，其中，专项转移支付增长达122.1%，有力保障了重点项目建设支出。三是切实兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”支出在财政预算编制和支出中的优先顺序，足额安排保障“三保”财政预算，加大“三保”资金的监控力度，及时兑付相关资金。1-8月，累计拨付“三保”支出138,635万元，占一般公共预算支出的53.4%。四是严格预算执行约束。坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，执行过程中无特殊情形，一律不得调整、追加预算。在今年财政收支矛盾突出的情况下，预算支出安排坚持保重点、压一般。

2.落实积极的财政政策

一是不折不扣落实减税降费政策。继续落实国家出台的各项制度性、阶段性、结构性减税降费政策，建立增值税留抵退税长效机制，进一步支持小微企业和个体工商户发展。截至目前，全市累计新增减税降费5,963万元。二是认真落实常态化直达资金机制，有效发挥资金使用效益。我市围绕直达资金分配、拨付、管理、使用等重点环节和方面，建立直达资金工作台账，合理安排支出进度，动态掌握资金使用情况，加大资金监管和绩效跟踪，确保资金直达市场主体和人民群众，直接惠企利民。截至8月底，共收到直达资金66,179万元，其中：直达资金62,675万元，参照直达资金3,504万元。已分配下达61,527万元，分配下达率92.97%，支出39,863万元，支出率60%。三是加大金融支农力度。截至8月底，蒙自市特色农业及中小企业扶持贷款累计放贷27,271户共计216,116万元，较上年增加6,456户37,444万元。

3.持续保障和改善民生

我市加大基本民生领域投入，全面落实各项民生政策，着力解决群众关切问题。1-8月，累计投入民生支出204,155万元，同比增长3.3%，占全市一般公共预算支出的78.7%。就业和社会保障方面投入38,500万元，确保就业、养老、医疗、困难群众救助等各项基本民生保障举措落到实处。其中，拨付就业补助资金2,400万元，支持重点群体稳定就业；拨付城乡困难群众救助补助资金5,726万元，做好困难群众兜底保障；安排城乡居民基本养老保险补助资金6,089万元。教育方面投入55,550万元，积极落实中小学教育经费保障机制、农村义务教育营养改善计划、经济困难家庭学生资助等教育惠民政策，其中，中等职业学校国家助学金1,423万元，农村义务教育学生营养改善计划1,691万元，义务教育家庭经济困难学生生活补助783万元。医疗卫生方面投入21,241万元，加强公共卫生体系建设，其中，拨付医疗救助补助资金3,197万元，拨付基本公共卫生服务项目资金2,695万元。

4.加强政府债务管理

一是严格执行债务限额管理，切实防范债务风险。我市高度重视债务风险防控工作，严格执行上级下达的地方政府债务限额，硬化预算约束，加强债务风险监测和防范。二是切实履行偿债责任，稳妥化解存量债务。通过预算安排、争取上级资金支持等措施筹集资金，切实履行偿债责任，牢牢守住债务风险底线。三是做好项目库储备，加大专项债券申报力度。全面了解我市各方面融资需求，紧密跟踪国家和省、州政策导向，找准政策切入点，结合我市实际，认真遴选储备一批基础设施和公共服务项目，争取资金支持。

在取得成绩的同时，我们也清醒的认识到，财政工作面临的困难和挑战依然很多，突出表现在：受常态化疫情防控和减税降费制度化影响，财政持续增收困难加大，同时，政府性债务还本付息、“三保”等民生支出、巩固拓展脱贫攻坚成果、支持“十四五”开局等支出显著增加，财政收支矛盾异常突出，财政紧平衡、硬平衡的压力较大。我们将充分认清当前面临的形势，采取更加有力有效措施切实加以解决。

二、2021年地方财政预算调整方案（草案）

（一）预算调整的指导思想和原则

指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，克服疫情影响，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，采取有力措施，积极组织财政收入；调整优化支出结构，坚持精打细算，切实兜牢“三保”底线，确保全年财政收支平衡。

基本原则：坚持“量入为出、量财办事、收支平衡”的原则。艰苦奋斗、勤俭节约，压减一般性支出和非急需、非刚性支出，优先保障“三保”支出。充分发挥积极的财政政策作用，确保重点领域支出保障有力，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作。

结合全市1-8月地方财政预算执行情况，通过认真分析收入及上级转移支付情况，拟对2021年财政收支预算进行调整。

（二）一般公共预算收支调整安排意见及收支平衡情况

1.一般公共预算收入调整安排意见

地方财政总收入预计完成251,800万元，与年初预算数持平，同比增长3%，增收7,304万元。其中：

（1）上划中央收入由年初预算的71,775万元调整为71,751万元，调减24万元，同比增长2.2%，增收1,577万元。

（2）上划省级收入由年初预算的10,988万元调整为11,137万元，调增149万元，同比增长9.8%，增收995万元。

（3）上划州级收入由年初预算的3,537万元调整为3,412万元，调减125万元，同比下降1.9%，减收66万元。

（4）地方一般公共预算收入预计完成165,500万元，与年初预算数持平，同比增长3%，增收4,798万元。税收收入预计完成118,000万元，与年初预算数持平，同比增长3%，增收3,410万元；非税收入预计完成47,500万元，与年初预算数持平，同比增长3%，增收1,388万元。

2.一般公共预算支出调整安排意见

一般公共预算支出预计完成410,500万元，与年初预算数持平，同比增长3%，增支11,990万元。其中：

本级财力安排支出由年初预算的305,792万元调整为291,009万元，同比下降4.8%，减支14,783万元。其中：

基本支出由年初预算的176,648万元调整为181,772万元，调增5,124万元，主要是人员经费增加。

（2）上级指定用途一般性转移支付及专项转移支付支出由年初预算的104,708万元调整为119,491万元，调增14,783万元，主要是上级转移支付增加。

3.一般公共预算收支平衡情况

收入方：一般公共预算收入165,500万元，税收返还收入14,887万元，一般性转移支付129,111万元（上级财力性转移支付补助56,366万元，指定用途的一般性转移支付72,745万元），专项转移支付收入58,546万元，调入资金79,075万元（调入预算稳定调节基金75万元；从政府性基金预算调入资金79,000万元），上年结转14,581万元，收入方合计461,700万元。支出方：上解支出39,400万元，一般公共预算支出410,500万元，支出方合计449,900万元。收入方合计减去支出方合计后，一般公共预算结余11,800万元，均为结转下年的上级转移支付项目支出。

（三）政府性基金预算收支调整及平衡情况

1.政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入由年初预算的250,000万元调整为190,000万元，减少60,000万元。其中：国有土地使用权出让收入由年初预算的235,000万元调整为178,500万元，调减56,500万元；城市基础设施配套费由年初预算的13,000万元、调整为9,000万元，调减4,000万元；污水处理费由年初预算的2,000万元，调整为1,000万元，调减1,000万元；专项债务对应项目专项收入调整为1,500万元，增加1,500万元。

2.政府性基金预算支出调整情况

政府性基金预算支出由年初预算的101,809万元，调整为67,809万元，减少34,000万元，比年初预算数下降33.4%。具体构成如下：

（1）市级财力安排的政府性基金预算支出由年初预算的98,809万元，调整为64,809万元，减少34,000万元，比年初预算数下降34.4%。

（2）政府性基金预算上级补助资金安排支出3,000万元，与年初预算数持平。

3.政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入190,000万元，上级补助收入3,000万元，上年结余3,809万元，收入总计196,809万元；政府性基金预算支出67,809万元，债务还本支出50,000万元，调出资金79,000万元，支出总计196,809万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支调整及平衡情况

国有资本经营预算收入由年初预算的300万元调整为331万元，增加31万元，为收到上级下达的国有企业退休人员社会化管理补助资金31万元。

国有资本经营预算支出由年初预算的300万元调整为331万元，增加31万元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入300万元，上级转移支付收入31万元，收入方合计331万元；国有资本经营预算支出331万元，支出方合计331万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（五）社会保险基金预算调整情况

社会保险基金预算调整，由省级统一部署，财政、人社、医保等部门共同编制完成。截至目前省级尚未布置调整预算，待省级统一通知布置后再做调整。

三、下一步工作重点

下半年，我们将全面落实市委决策部署，切实增强责任意识、全局意识，积极发挥财政职能作用，采取更加有力的措施，为完成全年财政收支目标任务，保障经济社会高质量发展，重点做好以下工作：

（一）狠抓财政收入

一是毫不放松抓好税收收入。在不折不扣落实各项减税降费政策基础上，强化财税联动，统筹组织好收入，确保全年118,000万元目标任务顺利实现。二是抓好非税收入征管。加强所属单位事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入管理，强化行政事业性国有资产收入管理，资产出租、处置等收入按规定上缴国库或纳入单位预算，确保非税收入应收尽收。三是加大土地出让力度。对现有可能出让的土地要尽快完善前期征地手续，加快处置进度，有效弥补收入缺口。

（二）优化支出结构

一是坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”优先保障顺序，每月保持合理的库款规模用于保障“三保”支出需要。二是大力支持保障和改善民生。在保障“三保”支出的前提下尽全力保障教育、社保、医疗等民生领域投入，稳步提升社会保障水平，增强人民群众幸福感和获得感。三是坚持“过紧日子”思想。进一步压减一般性支出和非刚性非必要非重点支出，集中财力办大事，支持完成经济社会发展目标。四是硬化预算执行约束。加强预算执行分析，严格执行预算安排，做到无预算不支出、先预算再支出，严控预算追加事项。五是加快资金使用进度。继续推动直达资金落地见效，加快财政支农资金支出进度，充分发挥资金使用效益。

（三）加强财政管理

一是继续落实落细各项减税降费政策。加强政策宣传和解读，提高政策知晓度，帮助市场主体用足用好政策，切实提升获得感。二是管好用好直达资金。加快资金支出进度，让资金流向群众希望、企业期盼的方向和领域，确保直达资金更好惠企利民。三是积极争取上级资金支持。立足实际，加强与上级部门对接沟通，积极争取上级资金支持力度，尤其是专项债争取力度，以缓解市级财政在项目建设方面的压力。四是盘活财政存量资金。完善结余资金收回使用机制，将结转结余两年以上的存量资金收回财政，统筹用于亟需资金支持的领域，提高财政资金使用效益。五是加强资金统筹。加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本预算统筹力度，加强上级一般转移支付资金与本级资金统筹使用。

（四）防范债务风险

一是防范增量风险。坚决贯彻落实党中央，国务院和省、州关于地方政府性债务管理的各项规定，坚决遏制新增隐性债务，严禁以企业债务形式增加隐性债务。二是化解存量风险。积极应对到期债务，通过预算安排、压缩一般性支出、盘活存量资金、整合划转经营性资产等措施筹集资金，稳妥化解债务风险，保证偿债计划的实现。三是继续做好专项债券申报工作。成熟筹划，有力包装，依靠项目特色和优势积极争取专项债券资金，缓解收支压力，为重点项目建设拓宽融资渠道，为撬动地方经济发展增添活力。

主任、副主任、各位委员，实现今年的财政收支目标，需要坚定信心，攻坚克难。我们将认真贯彻落实中央、省、州、市党委决策部署，在市人大及其常委会监督支持下，咬定目标不放松、狠抓落实不松劲，奋力完成全年各项财政收支目标任务，为实现“国家门户·滇南中心”发展战略目标、确保“十四五”开好局起好步贡献财政力量。