蒙自市2023年政府决算公开

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目录

一、财政决算报告（关于蒙自市2023年地方财政决算情况的报告）

二、蒙自市2023年政府决算公开表(附件1)

三、2023年蒙自市一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)

四、2023年蒙自市转移支付执行情况说明(附件3)

五、2023年蒙自市地方政府债务情况说明(附件4)

六、2023年蒙自市预算绩效管理工作情况说明(附件5)

七、2023年蒙自市重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件6)

八、2023年蒙自市“三公”经费决算情况(附件7)

九、2023年蒙自市地方政府决算公开空表情况说明（附件8）

蒙自市2023年地方财政决算草案的报告

——2024年7月26日在市四届人大常委会第二十二次会议上

蒙自市财政局局长杜志明

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次会议报告蒙自市2023年地方财政决算草案，请予审议。

一、2023年地方财政决算情况

面对复杂多变的经济形势，全市财政工作在市委的坚强领导下，在市人大的监督下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，严格执行中央经济工作会议精神和中央、省、州财政政策，落实中央过紧日子要求，以“依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革”为重点，强化预算约束和绩效管理，防范化解财政运行风险，把有限的资金用在刀刃上，有力促进全市经济社会各项事业健康稳健发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

全市财政总收入完成197,936万元，为调整预算数的78%，同比增长20%，增收32,920万元。一般公共预算收入完成118,021万元，为调整预算数的72.3%，同比增长13.9%，增收14,396万元。其中，税收收入完成87,525万元，为调整预算数的79.6%，同比增长29.6%，增收19,971万元，占一般公共预算收入比重74.2%；非税收入完成30,496万元，为调整预算数的57.3%，同比下降15.5%，减收5,575万元。上划中央收入完成66,146万元，为调整预算数的88.6%，同比增长49%，增收21,748万元。上划省级收入完成10,252万元，为调整预算数的79%，同比下降25%，减收3,381万元。上划州级收入完成3,517万元，为调整预算数的87%，同比增长5%，增收157万元。

全市一般公共预算支出完成362,187万元，为调整预算数的79.3%，同比增长8.1%，增支27,257万元。其中，主要是一般公共服务支出完成30,630万元，同比下降4.5%，为调整预算数的93.9%；公共安全支出完成18,426万元，同比下降8.2%，为调整预算数的92.1%；教育支出完成87,366万元，同比增长9.5%，为调整预算数的84.3%；社会保障和就业支出完成68,846万元，同比增长18.2%，为调整预算数的98.3%；卫生健康支出完成30,624万元，同比下降20%，为调整预算数的94%；城乡社区支出完成9,598万元，同比下降71.1%，为调整预算数的18%；农林水支出完成56,657万元，同比增长51.2%，为调整预算数的111.3%；交通运输支出完成14,712万元，同比增长198.3%，为调整预算数的138.3%；住房保障支出完成21,270万元，同比增长49.7%，为调整预算数的59.8%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入118,021万元，上级各项补助收入267,383万元，地方政府一般债务转贷收入94,714万元，上年结转18,502万元，调入资金18,172万元，收入总计516,792万元。一般公共预算支出362,187万元，上解上级支出28,050万元，地方政府一般债务还本支出97,974万元，调出资金12,286万元，支出合计500,497万元。收支相抵，年终一般公共预算结余16,295万元，均为结转的上级转移支付项目资金，已在2024年预算中安排拨付。

与向市四届人大三次会议报告的执行数相比。一是2023年上级补助收入由265,928万元增加到267,383万元，增收1,455万元。二是调入资金由7,786万元增加到18,172万元，增收10,386万元。三是上解上级支出由33,845万元减少到28,050万元，减支5,795万元。四是调出资金由0万元增加到12,286万元，增支12,286万元。五是结转下年支出由10,945万元增加到16,295万元，增支5,350万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金预算收入完成48,361万元，为调整预算数的41.6%，同比下降45.4%，减收40,132万元。

全市政府性基金预算支出完成74,837万元，为调整预算数的93.1%，同比下降59.8%，减支111,119万元。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入48,361万元，上级补助收入9,246万元，地方政府专项债务转贷收入35,900万元，上年结转5,661万元，调入资金12,286万元，收入总计111,454万元；政府性基金预算支出74,837万元，上解支出3,005万元，地方政府专项债务还本支出10,000万元，调出资金16,532万元，支出总计104,374万元。收支相抵，政府性基金结余7,080万元，均为结转的上级转移支付项目资金，已在2024年预算中安排拨付。

与向市四届人大三次会议报告的执行数相比。一是转移支付收入由9,245万元增加到9,246万元，增收1万元。二是调入资金由0万元增加到12,286万元，增收12,286万元；调出资金从0万元增加到12,286万元，增收12,286万元。三是上解支出由1,105万元增加到3,005万元，增支1,900万元。四是调出资金由6,146万元增加到16,532万元，增支10,386万元。五是结转下年支出由7,079万元增加到7,080万元，增支1万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营预算收入完成1,640万元，为调整预算数的10.9%，同比增长90.7%，增收780万元。国有资本经营预算支出完成72万元，为调整预算数的100%，同比增长1.4%，增支1万元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入1,640万元，上级补助收入72万元，收入总计1,712万元；国有资本经营预算支出72万元，调出资金1,640万元，支出合计1,712万元。收支相抵，无结余。

与向市四届人大三次会议报告的执行数相比，国有资本经营预算收入、支出、结转无变动。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金预算收入完成339,025万元，为年初预算数的104.8%，比上年决算数增长11.5%，增收34,922万元。

社会保险基金预算支出完成352,471万元，为年初预算数的111.5%，比上年决算数增长20.9%，增支61,028万元。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入339,025万元，减去社会保险基金预算支出352,471万元，本年社会保险基金结余-13,446万元，加上2022年末滚存结余58,766万元，2023年社会保险基金预算年末滚存结余45,320万元。

与向市四届人大三次会议报告的执行数相比。一是2023年社会保险基金预算收入由339,241万元减少至339,025万元，减少216万元。二是结余资金由-13,230万元减少到-13,446万元，减少216万元，三是年末滚存结余由45,536万元减少到45,320万元，减少216万元。

（五）其他需要报告的事项

1.政府债务情况

2023年，市人大常委会批准我市地方政府债务限额871,813万元，其中：一般债务限额231,660万元，专项债务限额640,153万元。

2023年末，全市政府债务总额828,059万元，其中：一般债务212,579万元、专项债务615,480万元，均控制在法定限额之内。

2023年债务转贷收入27,000万元，主要是蒙自市2023年老旧小区改造建设项目20,000万元，蒙自市老旧小区改造配套基础设施建设项目7,000万元。

2.预备费使用情况

2023年，预备费安排3,000万元，结余3,000万元，全年未使用。

3.“三公”经费使用情况

2023年，“三公”经费支出合计1,017万元，同比下降9.5%，减支107万元。其中，因公出国（境）费无支出；公务用车购置及运行维护费支出910万元，同比下降9%，减支90万元；公务接待费支出107万元，同比下降13.7%，减支17万元。

4.预算稳定调节基金使用情况

2023年年末未安排预算稳定调节基金。

5.重点项目绩效情况

2023年，对2022年12个市级资金安排的重点项目进行了绩效再评价，涉及资金37,714万元。评价项目涵盖四本预算。其中：4个项目绩效评价等级为“优秀”，7个项目绩效评价等级为“良”，1个项目绩效评价等级为“中”。评价结果作为安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。

6.结转结余资金、存量资金使用情况

2023年一般公共预算结转资金16,295万元，均为结转的上级转移支付项目资金，已在2024年预算中安排拨付，截至6月底，已支出3,791万元。政府性基金结余7,080万元，均为结转的上级转移支付项目资金，截至6月底，已支出442万元。2023年年末共收回存量资金3,098万元，统筹3,098万元用于保障“三保”支出，结余0万元。

7.2023年决算数与上年决算数相比变化较大且未完成调整预算数的说明

由于我市税源基础羸弱，经济复苏较慢，加之房地产市场低迷，及房、土两税征期变更，税收收入较调整预算数短收22,475万元。主要是增值税同比增长29.6%，增收19,971万元，较调整预算数短收4,315万元；城市维护建设税同比下降1.2%，减收61万元，较调整预算数短收1,726万元；房产税同比下降38.9%，减收1,962万元，较调整预算数短收3,213万元；城镇土地使用税同比下降38%，减收1,076万元，较调整预算数短收2,347万元；土地增值税同比下降31.1%，减收3,438万元，较调整预算数短收6,198万元；耕地占用税同比下降66.7%，减收1,276万元，较调整预算数短收1,662万元；契税同比增长28.4%，增收2,728万元，较调整预算数短收1,752等；年初计划处置的资产都不满足处置条件，转而盘活停车泊位特许经营权，但该资产处置进度缓慢，非税收入短收22,704万元，主要是市政公共资源有偿使用收入短收11,870万元；土地收入不达预期，土地出让收入年初预算180,000万元仅完成39,476万元，短收140,524万元，而专项债券项目收益没有足额缴库，土地出让收入的部分资金还要用于专项债券还本支出，导致政府性基金调入减少81,753万元；公司经营收益过低，国有资本经营预算调入减少13,360万元。虽然上级财政给予的财力性补助增加16,783万元，但依旧无法弥补各项收入的短收问题。由于收入的大幅减少，库款保障能力下降，我市部分支出同比有所下降。

二、财政预算执行的主要工作及取得的主要成效

2023年，市人民政府及其财税等部门严格执行中华人民共和国预算法及其实施条例有关规定，认真贯彻落实市四届人大二次会议通过的决议要求，围绕市委重大战略决策和工作部署，加强财政资源统筹，全力保障全市经济社会协调发展。

（一）聚焦经济发展，加力实施积极的财政政策

持续落实国家出台的一系列税费优惠政策，进一步优化提升营商环境，促进全市经济平稳健康发展。一是持续落实中央减税降费和退税缓费政策。持续落实增值税留抵退税等一系列减税降费和退税缓费政策，是稳增长、稳市场主体、保就业的关键举措。我市延续、优化、完善并落实好减税降费政策，支持民营企业、中小微企业和个体工商户发展。2023年，累计办理减税降费及退税缓费39,682万元，惠及纳税人42,251户，为市场主体发展送去“真金白银”。二是金融助力乡村振兴成效显著。持续深化金融创新，有效解决“三农”和小微企业贷款“抵押难”的问题。截至2023年12月31日，蒙自市特色农业及中小企业扶持贷款累计放贷61,143户48.15亿元，较上年增加10,934户7.13亿元。三是严格落实财政资金直达机制。切实做好直达资金的监控督导工作，确保资金“一竿子插到底”，充分发挥直达资金使用效益，我市全年拨付直达资金82,467万元。四是充分发挥政府债券资金撬动作用。我市成功申报专项债券项目2个，累计拨付资金27,000万元，支出率100%，用于老旧小区改造建设、老旧小区改造配套基础设施建设项目，积极发挥专项债券在基础设施建设、城市功能提升、改善民生、经济社会发展等方面的带动作用。用活用好一揽子化债政策，积极争取再融资债券额度81,314万元，用于化解拖欠的工程款，推进项目有序开展。五是积极争取上级资金支持。全市共收到上级补助资金275,244万元，同比增长11.1%，增加27,471万元，有效缓解了市级财政保障压力，保障了民生事业和重点项目建设。

（二）聚焦人民至上，扎实保障群众切身利益

持续落实中央、省、州各项基本民生政策，加力民生改善，推进社会事业优质共享。累计保障民生支出资金291,383万元，占一般公共预算支出的80.5%，确保全市基本民生项目正常推进。一是加大财力向基层倾斜。全年累计保障乡镇、村委会、社区及村小组各项支出44,011万元，支持基层平稳运行，提升基层服务群众能力，打牢基层政府履职和各项政策实施的基础。二是稳岗拓岗保就业。投入中央就业补助资金2,550万元，稳岗返还补贴428万元，有效落实各项就业政策，稳住就业环境，稳定就业形势。三是全力确保粮食安全。认真落实惠民惠农财政补贴政策，确保各项政策落地见效，全年安排耕地地力保护资金3,950万元，惠及61,857户，切实调动了农民的生产积极性，不断增强人民群众的获得感、幸福感。

（三）聚焦乡村振兴，大力支持农业农村发展

落实中央一号文件精神，将巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接作为财政支出保障的重点，安排涉农资金60,236万元，坚持焦点不散、靶心不变、力度不减。一是抓住政策机遇，为农业农村发展提供资金保障。全面推进乡村振兴政策落地见效，争取各级乡村振兴衔接资金10,735万元、高标准农田建设资金10,985万元。二是有序推进农村综合性改革试点项目。中央、省级资金5,244万元及时拨付到位，主动对标习近平总书记对云南“努力成为我国民族团结进步示范区、生态文明建设排头兵、面向南亚东南亚辐射中心”的定位要求，实现产业交叉融合互动发展、数字驱动乡村发展裂变、人才引培用、乡村多元治理“四大机制创新”，建成集美丽乡村、数字乡村、善治乡村为一体的农村综合改革先行试验区。三是有效运用“一卡通”提质增效。强化部门间联动，通过惠农补贴一卡通系统兑付各项惠农补贴5,391万元，惠及群众147,419人次。

（四）聚焦重点领域，强化基本公共服务保障

不断增强财政对教育、卫生、社保、医疗等领域的保障能力，强化基本公共服务保障力度，着力解决群众关切问题。一是支持卫生健康事业发展。为强化医疗卫生保障，公共卫生建设，落实国家基本公共卫生服务项目，进一步提升医疗领域应急处置能力，基本公共卫生服务投入直达资金4,747万元，基本药物制度直达补助资金704万元，医疗服务与保障能力提升补助资金229万元。二是兜牢社会保障支出。落实落细社会保障政策，兜牢民生保障底线，精准实施社会保障工作，兑付城乡低保、特困人员、孤儿、流浪乞讨人员等困难群众救助资金4,852万元、兑付优抚对象补助直达资金2,324万元。三是强化社保基金专户管理。严格执行《全国社会保障基金投资管理暂行办法》，通过加强重要事项的备案监管，明确规定基金投资的决策机制、风险防控体系和内控要求，健全银行账户动态风险防范和控制机制，强化信息披露和报送要求等，加强对基金投资运营全过程安全监管，推动基金管理运营制度化规范化，全年社保基金利息收入1,057万元，实现社保基金保值增值。四是大力保障教育事业发展。优先保障教师工资49,772万元，拨付学前教育、城乡义务教育、高中教育、中等职业教育等各阶段教育资金87,366万元。

（五）聚焦预算管理体制改革，不断提升财政管理效能

深化预算管理制度改革。加大预算统筹力度，牢固树立政府过紧日子思想，增强预算约束力，提高资源配置使用效率。一是深化国库管理改革。通过组织线上和线下培训，全市“公务之家”累计注册人数10,211人，确保差旅电子凭证网上报销公务平台改革工作正常实施，实现了公务出差从申请到报销还款一步到位，会计档案电子化存储的全流程管理。二是实现电子化支付。全面实现电子化支付财政专户资金拨付，提升财政资金运行效率。三是严格执行政府采购制度。全年完成政府采购项目1,006个、预算30,895万元，实际合同金额30,104万元，节约资金791万元，节约率为2.56%。四是深入推进预算绩效管理。着力打造全过程绩效管理链条，将绩效管理融入预算编制、执行和监督各个环节。完成全市142个部门和327个项目89,039万元绩效目标评审，30个部门整体与12个重点项目373,833万元绩效评价，2024年度584个457,320万元预算申报项目绩效事前评估与评估审核，1－6月、1－9月两次绩效运行监控，累计监控预算项目2140个；对全市74家一级预算单位开展绩效管理考核，进一步推进预算绩效管理工作全面发展。清理盘活财政存量资金，全年共收回存量资金3,098万元，统筹用于保障“三保”支出。

（六）聚焦财经纪律专项整治，提高资金使用效益

深化推进“清廉云南”建设蒙自实践工作走深走实，主动谋划，及时部署财政资金监管“清源行动”工作，对标对表，找准、找实、找全具体工作任务。规范财经秩序，加强地方财政管理，防范化解风险隐患，财政管理质量显著提升。严格控制公务用车、公务接待、会议、庆典、节庆和因公出国（境）、出省考察等支出，从源头上防止铺张浪费行为，全市“三公”经费、会议、庆典、培训等支出大幅下降。强化财政预算管理一体化系统，规范业务流程，实现顺向逐级控制和逆向实时反馈的完整管理闭环，切实提高预算执行约束力。

2023年来，我市财税部门共同努力，有力保障了各项民生、重点支出，防范债务风险成效显著。但是也清醒地认识到，财政改革发展中仍然存在不容忽视的困难和问题，主要表现在：财政增收压力持续增大，支出保障范围扩大，收支矛盾凸显。针对这些困难和问题，我们将在今后的工作中高度重视并切实加以解决。

三、面临的困难和问题

（一）财政增收压力增大

一是税收增收因素较少。我市税源基础薄弱，规模以上工业企业、重点纳税企业数量较少，部分重点税源企业由于机构原因已搬离蒙自，矿业企业复工复产进度缓慢，难以形成大额固定税源。二是非税收入已无增长空间。资产处置收入和特许经营权收入的一次性收入属性，只能在当期弥补税收收入的不足，面对减税降费政策持续推进以及罚没收入规范化管理，可盘活的存量资产已基本处置，剩余存量资产难以在短期内完成处置。三是土地市场复苏缓慢。央行虽然出台了刺激性政策，但传导速度较慢，土地市场依然低迷，近期内可有效形成的收入较少。

（二）财政支出压力大，收支矛盾凸显

近年来，我市经济建设和社会发展对财政支出的需求逐年增加，民生工程、基础设施建设、债务还本付息及各项政策配套资金等刚性支出不断增长，支出压力加大。财政收入逐年下滑的情况，实际可支配财力将更加紧张。今年，本级财政在保障“三保”支出后难以腾出足够财力保障重大项目建设、支持经济社会高质量发展，财政增支需求和供给的矛盾日益凸显。

四、2024年财政重点工作

（一）严控财政支出方向，硬化预算管理

健全党政机关过紧日子长效机制，加强财政资源科学统筹和合理分配，未合规落实资金来源、超出财政承受能力的一律不予立项纳入预算，严禁不顾财力盲目铺摊子、上项目。各部门预算申报应以部门承担的财政事权为基础。奖补资金原则上只减不增。民生领域财政支出政策除国家统一要求外，既有政策不得扩大范围、提高标准。除国家统一要求、按照财政事权和支出责任由上下级政府共同承担大额支出事项外，各类要求市级配套或以达标评比、考核评价等名目变相配套且按比例安排资金的政策，一律不纳入预算。单位资金和财政专户管理资金能够满足支出需求的，一律不得安排相关财政资金保障。全面清理支出部门完成特定工作任务的事业发展经费。严禁通过政府购买服务变相增加工作人员。在“三保”支出需求足额安排前，不得安排其他支出。加强对编外聘用人员的管控，锁定人员规模及经费支出基数，严格落实只减不增要求，严禁机关事业单位自行聘用工作人员。统筹资金用于兜牢兜实全市“三保”支出。

（二）深挖财源强化征管，抓实非税力促支撑

按照年初既定目标，科学合理分析收入形势，统筹推进收入管理工作，按月调度，部门齐抓共管形成征管合力，税收收入应收尽收，应缴尽缴。严格税收执法，加强税收征管，清理欠税，防止“跑冒滴漏”。盘活存量国有资产，支持闲置低效资产处置。加快土地出让进度，为财政预算执行提供财力保障。

（三）细化财政支出管理，优化财政资金支出结构

坚持“三保”支出优先保障，围绕“三保”项目及相应的定额标准配置财政资金，兜牢财政“三保”底线。加强财政资源统筹安排，集中财力办大事，确保乡村振兴、生态环保、风险化解等重点工作得到有效落实。着力保障重点项目，推进重点项目落地见效，奠定财源培植工作基础。

（四）强化资金筹措能力，多渠道争取各类发展资金

树立“抓项目就是抓资金、抓资金就是抓发展”的大局意识，密切关注上级政策动态，千方百计争取各类上级转移支付资金，缓解财政支出压力。紧盯专项债券发行政策、重点支持领域和资金投向，积极做好专项债券争取工作。

（五）加强财政运行风险管控，着力防范化解债务风险

严格落实地方政府债务预算管理和限额管理要求，坚决遏制隐性债务增量，把好举债关口。积极化解债务存量，实施动态监测，多渠道筹措偿债资金，按期归还到期债务。强化专项债券使用管理，切实履行财政监管职能，严格落实项目业主单位偿债责任和行业监管职责，严防专项债券风险，抓好政府债务置换缓释压力工作。健全完善债务主体、金融机构的工作协调机制，切实缓释全市偿债压力，力保如期偿还债务本息。完善债务风险预警机制，积极关注政府债务考核指标，加强风险管控，促进监督长效机制建立，防范化解财政运行风险。

（六）扎实推进乡村振兴战略，确保各项政策落地见效

严格按照中央、省、州财政衔接乡村振兴补助资金的管理办法，加强资金管理，做到专款专用，加快资金支付进度，更好地服务乡村振兴战略实施大局，进一步落实财政支持农业和农村发展政策。统筹本级财力，全面支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保障各项政策落地见效。

（七）健全完善财税体制，提升财政管理质量和效能

健全现代财税体制，统筹做好一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的有效衔接。加强对各类国有资产的统一管理，依法依规将取得的各类收入纳入预算。严格执行财政预算，在新增财力未到位前，不安排新增预算，以收入规模定支出总量，促进财政收支适时平衡。加大预算公开力度，提高财政透明度和政府公信力。完善乡镇财政管理体制，规范乡镇财政管理工作水平和质量。深化财政预算和绩效管理一体化，注重绩效评价结果运用，提升财政资金使用效益。

2023年取得的成绩十分不易、成之惟艰，2024年我们将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在市委市政府的坚强领导下，自觉接受市人大的监督指导，精心谋划促发展、精准施策提效能，坚定信心、勇毅前行，扎实做好各项财政工作，全方位推动经济高质量发展，为促进全市经济社会平稳健康发展贡献财政力量!

以上报告，请予审议。

监督索引号53250303100011111