红河州蒙自市西北勒乡2017年度部门决算公开报告

监督索引号53250300756101000

　　第一部分 红河州蒙自市西北勒乡概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2017年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第一部分 红河州蒙自市西北勒乡概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.部门职能:乡镇管理。

　　2.机构情况及增减变动原因

　　本年行政事业机构9个。

　　3.人员情况及增减变动原因

　　本年行政事业人员56人。

　　（二）2017年度重点工作任务介绍

　　1、加强队伍建设，提高干部素质。要继续抓好干部队伍的政治理论学习和业务培训。一是认真组织开展深入学习实践科学发展观活动，不断增强干部的政治理论水平和为民服务意识。二是开展多形式的专业培训和业务学习，努力培养全方位多层次人才。三是加强理论研究，积极探索新形势下管理工作出现的新情况、新问题，提高应变能力。四是抓好作风建设和廉政建设，切实转变工作作风，强化服务意识，提高办事效率，树立良好的部门形象，努力打造一支政治坚定、作风良好、业务精通、素质过硬、廉洁高效的干部队伍。

　　2、精准发力，脱贫攻坚。扎实推进脱贫攻坚工作。按照“两不愁三保障”的要求，坚持以人为本，关注民生，通过建房、产业发展、基础设施建设等工作开展，提高对教育、社保、卫生等公共服务的保障能力，严格落实各项惠农补贴，让广大群众收获社会及扶贫发展成果。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入红河州蒙自市西北勒乡2017年度部门决算编报的单位共9个。其中：行政单位3个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位5个。分别是：

　　1.人大

　　2.党委

　　3.政府

　　4.财政所

　　5.农服中心

　　6.农经站

　　7.国土规划所

　　8.文化站

　　9.社保中心

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　红河州蒙自市西北勒乡2017年末实有人员编制51人。其中：行政编制26人（含行政工勤编制3人），事业编制25人（含参公管理事业编制3人）；在职在编实有行政人员22人（含行政工勤人员1人），事业人员22人（含参公管理事业人员3人）。

　　离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

　　实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

　　第二部分 2017年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　红河州蒙自市西北勒乡2017年度收入合计19,322,302.24元。其中：财政拨款收入19,322,302.24元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比上级拨款收入增加7322304.24元，主要原因是今年脱贫攻坚关键年，上级拨款增加及人员工资增加。

　　二、支出决算情况说明

　　红河州蒙自市西北勒乡2017年度支出合计17,653,463.33元。其中：基本支出16,355,143.33元，占总支出的92.65%；项目支出1,298,320元，占总支出的7.35%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增加支出431万元,主要原因是人员工资的增加及扶贫项目的增加。

　　（一）基本支出情况

　　2017年度用于保障红河州蒙自市西北勒乡机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出16,355,143.33元。与上年对比增加380万元,主要原因是工资增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的49.84%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的41.77%。

　　（二）项目支出情况

　　2017年度用于保障红河州蒙自市西北勒乡机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,298,320元。与上年对比增加1298320元,主要原因是专项工作的增加。具体项目是彩票公益金项目的开展。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　红河州蒙自市西北勒乡2017年度一般公共预算财政拨款支出16,280,276.33元,占本年支出合计的92.22%。与上年对比增加支出431万元,主要原因为人员工资增加及项目增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出6,344,227.91元，占一般公共预算财政拨款总支出的38.97%。人员工资，日常公用经费等；

　　2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　6.科学技术（类）支出7,200元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.04%。主要用于村委会人员科技培训。

　　7.文化体育与传媒（类）支出412,208.06元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.53%。主要用于广告费及基础设施建设

　　8.社会保障和就业（类）支出1,278,316.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.85%。主要用于民政项目的支出

　　9.医疗卫生与计划生育（类）支出22,780元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.14%。卫生医疗开支；

　　10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　11.城乡社区（类）支出1,302,455.35元，占一般公共预算财政拨款总支出的8%。人员工资，日常公用经费等；

　　12.农林水（类）支出6,744,768.2元，占一般公共预算财政拨款总支出的41.43%。人员工资，日常公用经费等；

　　13.交通运输（类）支出158,320元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.97%。道路工程的资金补助；

　　14.资源勘探信息等（类）支出10,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.06%。国土相关工程的资金补助；

　　15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　18.国土海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　红河州蒙自市西北勒乡2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为500,000元，支出决算为500,000元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为300,000元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为200,000元，完成预算的100%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于预算数的主要原因是2017年为西北勒乡的脱贫攻坚关键年，公车使用及接待批次较往年有明显提高，故三公经费维持在较高水平。

　　2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加131,662.69元，增长35.75%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加71,871.29元，增长31.5%；公务接待费支出决算增加59,791.4元，增长42.64%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因2017年为西北勒乡的脱贫攻坚关键年，公车使用及接待批次较往年有明显提高，故三公经费维持在较高水平(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出300,000元，占60%；公务接待费支出200,000元，占40%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出300,000元。其中：

　　公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出300,000元，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于日常下乡，脱贫攻坚（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出200,000元。其中：

　　国内接待费支出200,000元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待600批次（其中：外事接待0批次），接待人次5,000人（其中：外事接待人次0人）。主要用于脱贫攻坚、接待上级督查检查发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。主要用于 （相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　红河州蒙自市西北勒乡2017年机关运行经费支出8,203,996.51元，与上年对比增加了380万元,主要原因是工资及工作经费的增长。单位机关运行经费主要用于扶贫、日常工作保障（相关使用情况）。

　　（二）国有资产占用情况

　　截至2017年12月31日，红河州蒙自市西北勒乡资产总额27,466,224.69元，其中，流动资产25,003,460.62元，固定资产2,462,764.07元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加12,749,559.03元，其中;流动资产增加12,664,369.03元，固定资产增加95,190元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产减少10,000元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值1035156.07元；处置车辆0辆，账面原值794668元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

(三)政府采购支出情况

2017年度政府采购支出总额及货物、工程、服务金额，以及授予小微企业合同金额。

(四)预算绩效信息

无

（五）其他重要事项情况说明

无

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

1.政府预算体系。具体包括四大预算，即：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四大预算组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。

2.一般公共预算。是指是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。透过一般公共预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。

3.政府性基金预算。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

4.国有资本经营预算。是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

5.社会保险基金预算。是根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，包括基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

6.部门预算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核，提交立法机关依法批准后执行。

7.财政总收入。即一般公共预算收入（原公共财政预算收入）与上划中央、省收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模。

8.一般公共预算收入（原公共财政预算收入）。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。

9.税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

10.非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

11.政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金、附加和专项收费收入。

12.一般公共预算支出（原公共财政预算支出）。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

13.政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

14.社会保险基金转移收入。因社会保险关系从异地转入本辖区而产生的社会保险基金收入。

15.社会保险基金转移支出。因社会保险关系从本辖区转出而产生的社会保险基金支出。

16.地方政府债券。从2009年起，为支持扩大内需，增加政府投资，财政部每年代理地方政府发行一定数额的政府债券。这是政府为实现公共财政职能、平衡财政收支、按照有借有还的信用原则筹集财政资金的一种方式。自2015年起，财政部通过转贷地方政府债券置换地方存量债务本金，地方财政此后主要负担债务利息支出。

17.财政体制。是处理上下级政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

18.转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的一般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

19.预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。

20.国库集中收付制度。是指财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付、管理的制度。

21.政府采购制度。是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

22.“三公”经费。指公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费。

23.财政杠杆。是财政分配调节经济活动的一种手段。包括税收、财政补贴、投资包干以及其他各种财政收支包干等，是经济杠杆的重要组成部分。在我国，财政杠杆具有很强的灵活性和广泛的作用范围，它可以根据党和国家的有关政策、法令及社会经济发展实际需要，随时作出相应的规定，如为了加强中央的财力，可以通过调整中央和地方的财政分配关系来实现；为了鼓励或限制某种产品的生产，可采取调整税率、价格、利率等多种手段。

24.项目库。是对项目支出进行规范化、程序化管理的数据库系统。所有的项目都应通过项目库，进行申报、论证、审核等环节。

25.供给侧结构性改革。旨在调整经济结构，使要素实现最优配置，提升经济增长的质量和数量。需求侧改革主要有投资、消费、出口三驾马车，供给侧则有劳动力、土地、资本、制度创造、创新等要素。就是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。就是用增量改革促存量调整，在增加投资过程中优化投资结构、产业结构开源疏流，在经济可持续高速增长的基础上实现经济可持续发展与人民生活水平不断提高；就是优化产权结构，国进民进、政府宏观调控与民间活力相互促进；就是优化投融资结构，促进资源整合，实现资源优化配置与优化再生；就是优化产业结构、提高产业质量，优化产品结构、提升产品质量；就是优化分配结构，实现公平分配，使消费成为生产力；就是优化流通结构，节省交易成本，提高有效经济总量；就是优化消费结构，实现消费品不断升级，不断提高人民生活品质，实现创新—协调—绿色—开放—共享的发展。。

26.小额贷款。小额贷款是以个人或企业为核心的贷款，在中国主要是服务于三农、中小企业等，缓解三农、中小企业融资难题。

27.财园信贷通。是指省财政与地方财政按1:1的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行放大8倍，向当地企业提供无抵押、无担保、低利息（年基准利率上浮不超过30%）、一年期以内、1000万元以下的流动资金贷款。企业通过当地“财园信贷通”协调领导小组推荐、合作银行审核，获得贷款。

28.财政惠农信贷通。为破解新型农业经营主体融资难题，带动金融和社会资金更多投入农业农村，按照“政府引导、市场运作、风险共担、互惠共赢”的原则，省、市、县三级财政按2:1:2的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行约定不低于风险补偿金的8倍向农民合作社、家庭农场、种养大户以及社会化服务组织和休闲农业等经营主体发放一年期内无抵押无担保贷款，贷款必须用于农业生产经营领域。

29.“营改增”试点。即营业税改征增值税试点，是指将以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，对应税产品或者服务的增值部分纳税，从而减少重复纳税的环节，是我国进一步改革税制和完善结构性减税政策的重要举措。根据中央统一部署，2016年5月1日起，在全国范围内将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入试点范围，实现了增值税对货物和服务的全覆盖。

30.生均经费。是由国家根据经济社会发展水平制定的，统一实行的，对高等、中职院校按照计划内学生人数的财政拨款标准。

31.公立医院综合改革。2015年5月18日，国务院发布《关于城市公立医院综合改革试点的指导意见》，要求2015年进一步扩大城市公立医院综合改革试点。到2017年，城市公立医院综合改革试点全面推开。意见提出，公立医院综合改革的基本目标是，破除公立医院逐利机制，落实政府的领导责任、保障责任、管理责任、监督责任，构建起布局合理、分工协作的医疗服务体系和分级诊疗就医格局，有效缓解群众看病难、看病贵问题。意见要求，到2017年，城市公立医院综合改革试点全面推开，医药费用不合理增长得到有效控制，卫生总费用增幅与本地区生产总值的增幅相协调；群众满意度明显提升，就医费用负担明显减轻，总体上个人卫生支出占卫生总费用的比例降低到30%以下。根据《樟树市城市公立医院综合改革试点工作方案》（宜府办发〔2016〕35号），从2016年9月1日起，启动樟树市城市公立医院改革，财政对城市公立医院实行“三确保一补助一倾斜”政策，即：确保城市公立医院在编在岗人员基本工资总额由财政负担50%；确保编制内离退休人员工资和生活补助按政策足额及时发放；确保医院在编在岗人员“五险一金”由财政按补助基本工资部分和单位缴费比例计算负担；市直公立医院取消药品加成后减少收入的10%由财政列入有关项目补助；并落实对传染病、职业病等各类专科医院的投入倾斜政策。

32.机关事业单位养老保险改革。为统筹城乡社会保障体系建设，建立更加公平、可持续的养老保险制度，按照《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）精神，改革现行的机关事业单位退休养老制度与企业职工养老保险制度并存的“双轨制”，统一实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。

33.政府购买服务。是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行，以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率，改善社会治理结构，满足公众的多元化、个性化需求。

34.“三去一降一补”。是根据习近平总书记提出的供给侧结构性改革提出的。供给侧改革主要涉及到产能过剩、楼市库存大、债务高企这三个方面，为解决好这一问题，就要推行“三去一降一补”的政策，即去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务。

35.“一卡通”。全称为惠农补贴“一卡通”。就是将国家直接补贴给农民的各种财政性补贴资金，实行“一户一折一号”管理，通过农村信用社直接打入农户个人存折账户的兑付方式，然后由农民自己到金融部门领取，从而防止资金通过部门和基层单位甚至个人发放带来的滞拨、克扣、挪用现象的发生。

36.统筹整合使用财政涉农资金试点。国务院办公厅《关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见》（国办发〔2016〕22号）要求，优化财政涉农资金供给机制，进一步提高资金使用效益，保障贫困县集中资源打赢脱贫攻坚战，支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点。主要内容：对纳入统筹整合使用范围的财政涉农资金，中央和省、市级有关部门仍按照原渠道下达，资金项目审批权限完全下放到贫困县；中央有关部门主要负责政策制定、资金下达、制度建设和监督考核，省级扶贫开发领导小组对试点工作负总责，重点抓好试点选择、上下衔接、组织协调、督促检查等工作；贫困县作为实施主体，根据本地脱贫攻坚规划，统筹整合使用财政涉农资金，并承担资金安全、规范、有效使用的具体责任；贫困县财政涉农资金统筹整合使用要与脱贫成效紧密挂钩，精确瞄准建档立卡贫困人口，着力增强贫困人口自我发展能力，改善贫困人口生产生活条件。

37.村级公益事业建设“一事一议”。是指在农村税费改革后，原由乡统筹和村提留中开支的农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目所需资金，不再固定向农民收取，采取“一事一议”的筹集办法。财政给予奖补。

38.政府债务限额管理。为进一步规范地方政府债务管理，更好发挥政府债务促进经济社会发展的积极作用，防范和化解财政金融风险，国务院根据国家宏观经济形势等因素确定地方政府债务总限额，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出各省债务限额，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；根据债务风险、财力状况等因素并统筹本地区建设投资需求提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。市县级政府确需举借债务的，依照经批准的限额提出本地区当年政府债务举借和使用计划，列入预算调整方案，报本级人大常委会批准，报省级政府备案并由省级政府代为举借。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。

39.公务消费网络监管平台。根据省政府办公厅《关于创新全省“三公”经费监管工作机制的意见》（赣府厅发〔2016〕2号）要求，为加强全省“三公”经费支出的监督管理，从2017年1月1日起在全省范围内实施公务消费网络监管平台机制。公务消费网络监管平台建设是由省财政厅组织实施，实行各级监管负责制，由财政、监察、审计、工商部门协调统筹推进，财政监督指导“三公”消费，各部门和单位负直接监管责任。公务消费网络监管平台主要实现消费预警、总额监控和统计分析三项功能，一是实现消费预警功能，各单位在实行公务消费时的一些违规现象，如中纪委规定一律不能支出的高档消费“燕鲍翅、烟、酒、会所、高尔夫” 等进行自动扫描警示，二是实现“三公”消费总额控制，三是自动汇总生成“三公”经费支出相关报表和数据。通过公务消费网络监管平台的建设和实施，将极大地提高全市公务消费实时监管能力。

40.财政内部控制制度。为贯彻落实依法治国基本方略，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，通过查找、梳理、评估财政管理中的各类风险，制定完善并有效实施一系列内控制度、流程、程序和方法，对财政管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。

41.PPP模式。即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。公私合营模式（PPP），以其政府参与全过程经营的特点受到国内外广泛关注。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。

42.PPN非公开定向发行。是指具有法人资格的非金融企业，向银行间市场特定机构投资人发行债务融资工具，并在特定机构投资人范围内流通转让的行为。在银行间债券市场以非公开定向发行方式发行的债务融资工具称为非公开定向债务融资工具（private placement note）。

43.“12468”。“1”即围绕一个定位：全省十强领先、全国百强进位、振兴中国药都，打造“三个百亿”，建设滨江新城、“一江两岸”，再造一个美丽幸福新樟树。“2”即突出两个重点：突出创新驱动，推进产业集聚，加快发展升级；突出民生带动，统筹城乡发展，加快小康提速。“4”即做强药、酒、盐、金属家具四大产业。“6”即实现六大目标：生产总值增长9%左右，财政收入增长6%左右，规上工业增加值增长9.1%左右，固定资产投资增长15%左右，城镇居民人均可支配收入增长8.6%左右，工业主营业务收入增长10%左右。“8”即做好环境综合整治及生态建设等8件民生实事。

44.私募债。是指以中小微型企业在中国境内以非公开方式发行和转让，预定在一定期限还本付息的一种公司债券，它非公开发行，所以属于私募债的发行，不设行政许可。私募债是一种便捷高效的融资方式，发行审核采取备案制，审批周期更快，资金用途相对灵活，期限较银行贷款长，一般为两年，综合融资成本比信托资金和民间借贷低，部分地区还能获得政策贴息。

45.省以下财政体制改革。自2017年1月1日起实施，把省属企业下划至所在地，实行“属地征管，分级入库”；省级按主体税种实行分税制，具体是：增值税分享地方部分的10%，个人所得税和企业所得税分享地方部分的20%；体制调整以2014年为基期年，核定省返还和市县上缴基数；对于增量部分，省级将通过一般性转移支付形式加大对地方支持力度。

46.中期财政规划。是中期预算的过渡形态，是在对总体财政收支情况进行科学预判的基础上，重点研究确定财政收支政策，做到主要财政政策相对稳定，同时根据经济社会发展情况适时研究调整，使中期财政规划渐进过渡到真正的中期预算。我国中期财政规划按照三年滚动方式编制，第一年规划约束对应年度预算，后两年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，对后两年规划及时进行调整，再添加一个年度规划，形成新一轮中期财政规划。

47.预算绩效管理。预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是指根据绩效理念，由制定明确的公共支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制紧密结合起来等环节组成的不断循环的综合过程。预算绩效管理包括绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理四个方面。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式，相比传统管理模式下重视工作完成数量，它更加强调预算支出的责任和效率，强调预算支出绩效目标与所配备资源、资金的配比性，提倡花尽量少的资金、办尽量多的有效的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。

　　监督索引号53250300756101111

    详见附件：