蒙自市地方税务局2017年度部门决算

　　第一部分 蒙自市地方税务局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2017年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部门 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第一部分 蒙自市地方税务局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　（一）拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收。

　　（二）参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。

　　（三）贯彻执行税收法律、法规、规章和政策，负责组织落实税收征收管理规章制度。

　　（四）负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

　　（五）负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

　　（六）负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

　　（七）负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

　　（八）负责组织落实本单位信息化管理工作。

　　（九）承办红河哈尼族彝族自治州地方税务局和蒙自市人民政府交办的其他事项。

　　（二）2017年度重点工作任务介绍

　　2017年是全面“营改增”后的第一年，受税制改革力度加大，结构性减收效应日益显现，欠税清缴困难，地方财力需求逐年攀升等因素的影响，地税税收收入形势异常严峻。面对严峻的工作形势，蒙自市地税务局牢固树立组织收入为中心的思想，多措并举群策群力抓收入。一是加强分析谋划，坚持周安排、月分析，将税收目标层层分解，责任落实到人。二是深入开展税源调查，掌握税源动态，做到心中有数、有的放矢。三是推进房地产税收一体化管理、实施纳税人分类分级管理改革，精细化推进房产税、土地使用税税源清查工作，进一步加强对税源的监控清缴力度，从源头上避免税款流失。三是加强与住建、国土等部门的联系配合。在房产、土地交易中严格执行“先税后证”（先缴税、后办产权证）的管理制度，强化国地税合作，实施“以票管税”（领用发票前需出具完税证明），从环节上避免税款流失。四是推行一人一窗一机服务的便民办税举措，实现国地税收的共征共管，从服务上堵塞征收漏洞。

　　2017年蒙自地方税务局各项税费收入累计入库131,674万元，同比增收12,791万元，增长11%。分收入种类来看：

　　1.地方税收收入累计入库43,214万元按全口径同比减收19334万元，下降30.91%按可比口径（同比增收1,895万元,增长5.19%），其中：市级公共预算收入入库28,666万元按全口径同比减收12339万元，下降30.09%，按可比口径（同比增收2,947万元,增长13.66%），圆满完成各级任务。

　　2.各项费款入库88,460万元，同比增收32,125万元，增长57.02%。其中征收:企业职工基本养老保险费24,344万元，医疗保险费33,142万元，工伤保险费1,443万元，生育保险费939万元，失业保险费1,336万元，机关事业单位养老保险15,970万元，职业年金7,491万元，残疾人保障金304万元, 地方水利建设基金1,562万元, 工会经费984万元, 地方教育附加945万元。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入蒙自市地方税务局2017年度部门决算编报的单位共1个，为行政单位。蒙自县地方税务局1994年7月成立，2010年12月因蒙自县撤县改市更名为蒙自市地方税务局。局机关内设7股2室，下设1个稽查局（机构保留，人员、业务上划红河州局稽查局），6个基层分局。人员编制133人。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　人员情况：职工行政编制118人（其中工勤编制1人），事业编制15人。截止2017年12月31日，共有职工130人，其中在职职工100人（包含2017年11月新入职1人）,退休职工30人。在职职工2017年新录入1人，退休3人，在职年末数与2016年相比减少2人。 2017年退休职工年末数与2016年相比增加3人。

　　车辆情况；车辆编制7辆，实有数12辆（其中5辆为待报废车辆已经封存）。

　　第二部分 2017年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部门 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　2017年与2016年相比，其他收入增加较多；2017年其他收入中代征工会手续费为490507.72元，2016年其他收入中代征工会手续费为201592.56元。公共预算财政拨款增加的主要原因是2016年7月份开始实行公车补贴，2017年公车补贴发放月份较2016年多，再加上人员工资正常增长等。

　　二、支出决算情况说明

　　2017年与2016年相比，商品和服务支出增长比例较大，其主要原因是2017年支付的“三代”手续费较多，2017年支付“三代”手续费为1575400元，2016年为253400元，相差1322000元。2017年与2016年相比，其他资本性支出减少较大原因是2017年单位设备购置支出较少。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　蒙自市地方税务局2017年度一般公共预算财政拨款支出1928.02万元,占本年支出合计的76.23%。与上年对比增加了325.25万元,主要原因是2016年7月份开始实行公车补贴，2017年公车补贴发放月份较2016年多，再加上人员工资正常增长等。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出1522.26万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.95%。主要用于行政运行（2010701）1,319.72万元，其中：工资福利支出944.14万元，商品和服务支出234.18万元，对个人和家庭补助支出141.4万元；一般行政管理事务（2010702）14.2万元，其中维修（护）11.66万元，办公设备购置2.54万元；代扣代收代征税款手续费（2010706）157.54万元；税法宣传（2010707）10万元；协税护税（2010708）20.8万元，用于临聘人员的劳务费支出及委托业务费支出。

　　2.社会保障与就业支出163.37万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.47%。主要用于退休干部的退休费支出

　　3.医疗保险与计划生育支出138.8万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.2%。主要用于缴存干部职工医疗保费相关费用。

　　4.住房保障支出103.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.37%。主要用于缴存干部职工的公积金。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

　　蒙自市地方税务局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为14.47万元，支出决算为9.49万元，完成预算的65.58%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为8.93万元；公务接待费支出决算为0.56万。 2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是厉行勤俭。

　　(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出8.93万元，占94.1%；公务接待费支出0.56万元，占5.9%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元。全年未安排因公出国（境）

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出8.93万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元。

　　公务用车运行支出8.93万元。主要用于执法执勤、通信、日常工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年度，蒙自市地方税务局开支财政拨款的公务用车保有量为12辆（其中5辆为公车改革封存待报废车辆）。

　　3.公务接待费支出0.56万元。其中：

　　外宾接待支出0万元。未发生的外宾接待支出。

　　其他国内公务接待支出0.56万元。主要用于系统内部的交流学习，相关业务的开展发生的接待支出。蒙自市地方税务局2017年共接待国（境）内来访团组9个，来访人员62人次，主要包括系统内部的交流学习，需要配合开展的相关工作，上级部门的检查以及其他部门的因公到访。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　蒙自市地方税务局2017年机关运行经费支出235.64万元，与上年对比增加49.23万元,主要原因是2017年工会活动开展比2016年多、工作量增大、物价上涨等原因导致。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、接待费、工会经费、公务用车及维护费等保障工作正常进行的开支。

　　（二）相关口径说明

　　1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第四部分 名词解释

　　无。

　　本文正文见附件

　　蒙自市地方税务局

　　2018年8月29日