蒙自市审计局2016年度部门决算公开

第一部分 蒙自市审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.负责全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对部门、单位和个人涉及管理、分配、使用的公共资金、国有资产、国有资源进行审计，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核实社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。

　　3.向蒙自市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。1、实际预算执行情况和其他财政收支，市级各部门机构编制管理情况和预算的执行情况、决算及其他财政收支。2、乡镇的人民政府预算的执行情况，决算和其他财政收支，中央、省、州转移支付资金。3、市属事业单位和社会团体的财务收支。4、市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等。

　　5.按照规定对市管干部及依法属于蒙自市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　6.组织实施对国家和省、州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或蒙自市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　（二）2016年度重点工作任务介绍

　　2016年共完成审计项目48项,其中:预算执行6项、行政事业22项、专项资金1项，固定资产投资19项。审计查出主要问题金额19136.55万元，其中：违规金额1640.2万元，管理不规范金额17496.35万元。审计决定处理处罚金额8928.84万元。其中：应上交财政金额1522.26万元，应减少财政拨款或补贴442.3万元，应归还原渠道资金415.97万元，应调账处理金额6548.3万元。审计促进整改落实有关问题资金7917.86万元。其中：已上交财政782.59万元，已减少财政拨款或补贴442.3万元，已归还原渠道资金415.97万元，已调账处理金额6276.99万元。审计后挽回（避免）损失664.74万元。审计提出建议124条，被采纳审计建议124条，采纳率100%。出具审计报告53篇，向社会公告审计结果30篇。

　　1.加强中央和省市重大决策部署贯彻落实情况审计，促进政令畅通。围绕促进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策落实，持续加强对各相关单位国家重大决策部署和宏观政策措施落实情况跟踪审计，积极提出审计建议，促进健全制度，强化管理，推动政策落地生根和不断完善。

　　2.深化财政审计，促进预算体系健全完善。以加强贯彻落实《中华人民共和国预算法》，推进全口径预算管理，健全统一完整的政府预算体系为目标，以政策为导向，把人大关注、政府关心的重大事项作为审计重点加强审计监督。

　　3.加强经济责任审计，注重审计成果运用。不断深化经济责任审计，重点关注领导干部贯彻落实法律法规和宏观经济政策情况、重大经济决策情况、履行国有资产管理职责及廉洁自律情况等，促进了领导干部守法守纪、守规尽责。

　　4.加强固定资产投资审计，促进规范运作。2016年共完成固定资产投资审计项目19个，送审投资金额9606.57万元，审定金额8942.31万元, 审减金额664.25 万元。通过审计，依法依规对虚增工程量、高套定额等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，从而节约了基建投入，节省了财政资金。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入蒙自市审计局2016年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即蒙自市审计局。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　蒙自市审计局2016年末实有人员编制24人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制1人），事业编制6人；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员1人），事业人员7人。

　　离退休人员5人。其中：离休0人，退休5人。

　　实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2016年度部门决算表

　　（详见附件）

第三部分 2016年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　蒙自市审计局2016年度收入合计353.44万元。其中：财政拨款收入353.44万元，占总收入的100%。与上年对比减少38.85万元，主要原因是上年度结余的审计业务经费（2010804 审计业务）金额较大，2016年度不再增加审计业务功能科目的财政拨款收入。

　　二、支出决算情况说明

　　蒙自市审计局2016年度支出合计508.93万元。其中：基本支出477.43万元，占总支出的94％；项目支出31.50万元，占总支出的6％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。与上年对比支出数增加69.02万元,主要原因是2016年政策性调整工资,特别2016年下半年调整的改革性补贴,增幅较大。

　　（一）基本支出情况

　　2016年度用于保障蒙自市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出477.43万元。与上年对比增加37.52万元,主要原因是2016年政策性调整工资,特别2016年下半年调整的改革性补贴,增幅较大。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的67％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的33％。

　　（二）项目支出情况

　　2016年度用于保障蒙自市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出31.50万元。与上年对比增加31.50万元,主要原因以前年度把审计业务费用都并入基本支出统计。主要用于开支审计外勤经费，完成了多个审计项目，取得了较好的成绩。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　蒙自市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出508.93万元,占本年支出合计的100%。与上年对比增加69.02万元,主要原因是2016年政策性调整工资,特别2016年下半年调整的改革性补贴,增幅较大。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出508.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于本单位职工的基本工资、津贴补贴等人员经费支出和单位日常公用经费支出。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

　　蒙自市审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为13万元，支出决算为11.38万元，完成预算的88%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为7.26万元，完成预算的91%；公务接待费支出决算为4.12万元，完成预算的82%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因2016年底公务用车制度管理改革，公务用车移交市国资局使用，不再产生公务用车运行维护费；蒙自市审计局严格执行中央八项规定,且2016年接待任务量相对较少。

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少12.59万元，下降53%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少7.1万元，下降46%；公务接待费支出决算减少4.48万元，下降52%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因2016年底公务用车制度管理改革，公务用车移交市国资局使用，不再产生公务用车运行维护费；蒙自市审计局严格执行中央八项规定,且2016年接待任务量相对较少。

　　(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出7.26万元，占64%；公务接待费支出4.12万元，占36%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出7.26万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出7.26万元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于审计人员到各乡镇抽查审计项目所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出4.12万元。其中：

　　国内接待费支出4.12万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待92批次（其中：外事接待0批次），接待人次420人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级机关、同级其他部门到我局指导工作发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　蒙自市审计局2016年机关运行经费支出157.36万元，与上年对比减少支出21.75万元，下降12%,主要原因是公务用车运行维护费和公务接待费支出数减少以及拨付外单位的工作经费减少。部门机关运行经费主要用于支付审计外勤经费、工会经费和其他商品和服务支出。　　

　　(二)政府采购情况说明　　

　　2016年蒙自市审计局政府采购计划总额为220 553元，其中货物类220 553元，服务类为0元，实际采购金额为218 020元，均为货物类支出。

　　（三）其他重要事项情况说明

　　2016年政府采购决算数21.80万元，与上年对比增加支出8.48万元，增加64%。

　　（四）相关口径说明

　　1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

　　行政运行（2010801款）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

　　一般行政管理事务（2010802款）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

　　审计业务（2010804款）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

　　信息化建设（2010806款）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

　　事业运行(2010850款)：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

　　其他审计事务支出（2010899款）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

蒙自市审计局

2017年8月16日