蒙自市审计局2022年审计项目计划

　　为做好2022年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《云南省审计厅2022年审计项目计划》《红河州审计局2022年审计项目计划》安排及市委、市政府工作要求，制定本计划。
一、总体思路和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会、中央审计委员会会议、省第十一次党代会和州第九次党代会精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作的重要指示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”和落实“六保”任务，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业；坚持突出审计工作重点，围绕州委“13568”工作思路、市委“1125”工作思路和100万人口、1000亿GDP努力目标，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目；坚持优化审计组织方式，严控现场审计时间，加强审计工作统筹，发挥审计监督合力；坚持科技强审，创新审计方式方法，提高审计工作质量和效率。
二、审计项目计划
（一）重大政策落实跟踪审计
1.重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】围绕党中央、国务院和省、州、市党委、政府中心工作，审计市级各有关部门和单位2022年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和发现重大政策推进落实不及时、不到位、措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
【组织方式】由财政审计科牵头，根据州审计局计划安排及要求，组织全局各科室开展审计，每季度向市政府、州审计局上报审计结果报告。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】2022年1月至12月。
（二）财政管理审计
2.市本级2021年度预算执行及决算草案审计
【审计目标和重点】以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查市财政局2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。
【组织方式】由财政审计科组织实施，结合上级下发的大数据分析，组织市本级预算执行情况和决算草案审计。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】2022年4月底前完成。
3.市级一级部门预算执行审计
【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对市级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决策草案编制等情况进行审计。统筹开展部门党费使用管理审计。
【组织方式】由财政审计科牵头，运用数据分析，对市本级一级部门预算执行情况进行核查，重点对市住建局、市市场监管局2021年度预算执行和决算草案编制情况开展审计，在审计过程中，注重与重大政策措施落实情况跟踪审计内容相结合，统筹安排深化“放管服”改革、减税降费政策落实等内容。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李莎、杨秀芝
【审计时间】2022年5月底前完成。
4.2021年度政府财务报告专项审计调查
【审计目标和重点】以促进提高政府财务报告编制质量，推动建立完善政府财务报告制度为目标，重点关注政府财务报告编制及信息披露的规范性、完整性。
【组织方式】由财政审计科牵头，按照省审计厅、州审计局要求组织落实。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】2022年12月底前完成。
（三）经济责任审计及自然资源资产审计
5.领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防控、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织对市信访局、市交通运输局、市司法局、市住建局、市综合执法局、冷泉镇5个部门和1个乡镇共7名领导干部开展经济责任审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨洋、杨秀芝、罗时有、李莎
【审计时间】2022年10月底前完成。
6.部分市管领导干部离任经济事项交接鉴证
【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资金安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。
【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织对2名市管干部离任交接鉴证。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2022年11月底前完成。
7.领导干部自然资源资产离任（任中）审计
【审计目标和重点】紧紧围绕推进生态文明排头兵建设，督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署，遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况；履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况；以及履行其他相关责任情况。
【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织对冷泉镇原镇长开展自然资源资产离任审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2022年10月底前完成。
（四）投资审计
8.重点项目跟踪审计
【审计目标和重点】确保重大投资项目资金使用安全、项目建设质量，提高投资效益，重点关注投资项目的建设管理情况，包括投资控制、招标投标、征地拆迁、设备材料采购、工程质量管理、造价真实合理性等，同时对工程的效益和作用作出总体分析评价，
【组织方式】对缘狮洞石窟寺及古建筑群修缮和白蚁防治工程、蒙自市三岔河水库工程、蒙自市百亿乡村振兴现代肉牛产业园区建设项目（一期）、蒙自市温氏生猪养殖合作产业脱贫重点项目一期、蒙自市温氏生猪养殖合作产业脱贫重点项目二期、蒙自市果蔬冷链物流区建设项目6个工程项目进行审计，根据需要聘请中介机构参与。
【责任科室】固定资产投资审计科、投资审计信息中心
【项目负责人】朱宏、万文俊、张鸿、兰青锋、翟志红
【审计时间】2022年8月底前完成。
（五）专项审计
9.蒙自市生育保险基金管理情况审计调查
【审计目标和重点】主要对我市近三年生育保险基金筹集管理使用情况进行审计，全面摸清基金收支规模、管理现状，反映资金使用效益，揭示体制、机制、制度上存在的问题，促进生育保险基金规范管理，提高资金的使用效益。
【组织方式】由社会保障科牵头，对市人力资源和社会保障局专项资金管理使用情况进行审计调查。
【责任科室】社会保障科
【项目负责人】杨洋
【审计时间】2022年5月底前完成。
10.农村集体“三资”管理情况审计
【审计目标和重点】围绕维护集体资金安全、保护集体资产所有者和经营者利益、保障集体资源合法有序利用为目标，重点关注村集体“三资”管理制度落实情况、集体财务收支情况、民主监督管理情况等。
【组织方式】由农业农村科牵头，对文澜街道所辖重点居（村）委会和部分村小组（合作社）“三资”管理情况进行审计。
【责任科室】农业农村审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】 2022年7月底前完成文澜街道“三资”管理情况进行审计，11月底前完成涉及所有乡镇的“三资”铺开审计。
11.公租房分配使用和资金管理情况审计调查
【审计目标和重点】重点调查核实申请公租房家庭人员的家庭基本信息、住房状况、家庭财产和公租房租金的管理使用绩效情况。确保让存在实际困难的群体享受政府公租房的政策得到正确落实，提高公租房工作的透明度提供决策参考。
【组织方式】由社会保障科牵头，对市住建局公租房分配和资金使用情况进行调查审计。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2022年10月底前完成。
12.疫情防控资金管理情况审计调查
【审计目标和重点】重点调查疫情防控资金规模、来源、分配和拨付情况，揭示资金分配方式是否科学，是否合理设置资金分配因素和权重，审查是否存在资金分配拨付不及时、层层滞留等影响资金使用效率的问题，着力反映专项资金使用过程中存在制度缺陷、挪用骗取、管理漏洞、营私舞弊等问题。
【组织方式】由社会保障科牵头，对全市疫情防控资金规模、来源、分配和拨付情况进行调查审计。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2022年10月底前完成。
13.蒙自市“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计
审计目标和重点：以促进有效防范债务风险为目标，对蒙自市“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况开展审计，重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。
【组织方式】由农业农村科牵头开展审计。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2022年5月底前完成。
（六）企业审计
14.蒙自市城市建设投资有限责任公司资产负债损益情况审计
【审计目标和重点】主要对蒙自市城市建设投资有限责任公司组织架构情况；近三年来公司资产、负责和损益情况，隐形债务情况，财务收支合法、真实和效益情况，税收缴纳等情况进行审计。
【组织方式】由财政审计科牵头组织落实。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】张丽云
【审计时间】2022年11月底前完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。各科室和参审人员要旗帜鲜明讲政治，不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的十九届五中全会精神，把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节，做好常态化的“经济体检”工作，履行“四个促进”职责使命，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。
（二）聚焦主责主业，规范审计行为。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。加强现场管理，严格质量控制，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，加强审前谋划，编制具有操作性的审计工作方案，明确各阶段时间进度，以非现场审计为工作常态，严控现场审计时间，对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究，同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，防范审计风险。
（三）创新方式方法，提升审计质效。各科室应坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，聚焦重点、锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。
（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。各科室要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。
（五）加大整改力度，严格督促整改。建立健全审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。建立整改情况跟踪检查机制，促进报告、督查、联动、问责等主要工作的落实，推动审计整改到位、结果运用充分。促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

　　                                        蒙自市审计局
                                       2022年4月29日