蒙自市审计局2023年审计项目计划

　　为做好2023年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《云南省审计厅2023年审计项目计划》《红河州审计局2023年审计项目计划》安排及市委、市政府工作要求，制定本计划。
一、总体思路和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神、中央经济工作会、各级审计委员会会议精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作的重要指示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”和落实“六保”任务，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业；坚持突出审计工作重点，围绕省委“3815”发展战略、州委“337”工作思路和市委“151”工作思路，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目；坚持优化审计组织方式，严控现场审计时间，加强审计工作统筹，发挥审计监督合力；坚持科技强审，创新审计方式方法，提高审计工作质量和效率。
二、审计项目计划
（一）重大政策落实跟踪审计
1.重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】围绕党中央、国务院和省、州及市党委、政府中心工作，审计市级各有关部门和单位2022年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和发现重大政策推进落实不及时、不到位、措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
【组织方式】由农业农村审计科牵头，根据州审计局计划安排及要求，组织全局各科室开展审计，每季度向市政府、州审计局上报审计结果报告。
【责任科室】农业农村审计科
【项目负责人】李莎
【审计时间】全年
（二）财政管理审计
2.市本级2023年度预算执行及决算草案审计
【审计目标和重点】以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查市财政局2022年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。
【组织方式】由社会保障审计科组织实施，结合上级下发的大数据分析，组织市本级预算执行情况和决算草案审计。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】杨洋
【审计时间】2023年3月-5月
3.市级一级部门预算执行审计
【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对市级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。
【组织方式】由社会保障科牵头，运用数据分析，对市本级一级部门预算执行情况进行核查，重点对市发展和改革局、市民政局2022年度预算执行和决算草案编制情况开展审计，在审计过程中，注重与重大政策措施落实情况跟踪审计内容相结合，统筹安排深化“放管服”改革、减税降费政策落实等内容。
【责任科室】社会保障科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2023年6月-8月
（三）经济责任审计及自然资源资产审计
4.领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防控、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织对市医保局、市乡村振兴局、市科技局、文萃街道3个部门和1个街道共5名领导干部开展经济责任审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2023年3月-12月
5.部分市管领导干部离任经济事项交接鉴证
【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资金安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。
【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织对1名市管干部离任交接鉴证。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】全年
6.蒙自市2020-2022年生态环境保护资金管理使用情况审计（州生态环境局蒙自分局局长经济责任审计，州生态环境局蒙自分局、市水利局领导干部自然资源资产离任（任中）审计）
【审计目标和重点】紧紧围绕推进生态文明排头兵建设，督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署，遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况；履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况；以及履行其他相关责任情况。
【组织方式】由投资审计信息中心牵头，组织对州生态环境局蒙自分局党组书记开展领导干部经济责任审计，对州生态环境局蒙自分局、市水利局领导干部自然资源资产离任（任中）审计。
【责任科室】投资审计信息中心
【项目负责人】兰青锋
【审计时间】2023年3月-11月
（四）专项审计
7.蒙自市2018年至2022年专项债券资产管理使用情况
【审计目标和重点】以揭示突出问题、促进完善专项债券管理机制、提高债券资金使用效益为目标，重点关注政府专项债券申报、使用及还本付息中存在的突出问题，促进政府债券资金安全、规范、有效使用，推进经济社会持续健康发展。
【组织方式】根据审计厅安排统一组织实施
【责任科室】固定资产投资审计科
【项目负责人】张鸿
【审计时间】2023年1月-3月
8.蒙自市职业教育中心2020年至2022年职业教育专项资金管理使用情况（包括蒙自警星职业学校和蒙自市职业教育中心）
【审计目标和重点】以推动全市职教资金依法有效使用，提高相关项目建设质量、水平和效率，促进全市职业教育事业发展为目标，以权力运行薄弱环节和资金流转高风险领域为切入点，以揭示问题、促进发展为总体思路。摸清职教资金收入、支出和结余规模，关注职业教育专项资金相关权力运行流程的薄弱环节及高风险领域，分析和挖掘问题背后的诱因，推动相关制度建设，促进加强职教资金高效利用，提高资金使用效益和项目实效。        
【组织方式】由经济责任审计科牵头实施，对蒙自市职业教育中心2020年至2022年职业教育专项资金管理使用情况进行专项审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2023年1月-3月
9.农村信用社不良贷款专项审计调查
【审计目标和重点】围绕深化金融供给侧结构性改革，开展农村信用社不良贷款专项审计调查。揭示农信社在银行化改革、支持实体经济中存在的问题以及信贷风险管控中的薄弱环节，保障农信社持续健康发展，防范系统性、区域性金融风险。
【组织方式】根据审计厅统一安排实施
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】2023年3月-5月
10.蒙自市乡村振兴项目资金管理使用情况
【审计目标和重点】深入贯彻习近平总书记关于乡村振兴战略的重要指示精神，进一步推进乡村振兴有关政策措施落实，通过审计促进我市更好地落实乡村振兴政策，保障财政资金安全高效使用。
【组织方式】由经济责任审计科牵头实施，对乡村振兴项目资金管理情况进行审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2023年8月-11月
11.蒙自市核酸检测费用收支管理使用情况
【审计目标和重点】紧盯核酸检测热点，聚焦重大疫情防控中核酸检测设备采购、核酸检测流程及各项制度建立等内容。重点关注核酸检测支付结算、核酸检测设备采购等情况，充分发挥审计在重大疫情防控中的监督保障功能。
【组织方式】由社保审计科牵头实施
【责任科室】社保审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2023年8月-9月
12.蒙自市精准防贫救助资金审计
【审计目标和重点】紧紧围绕资金使用效果，对资金的管理是否规范、监督是否有效为目标，重点关注精准防贫救助资金是否按照批准的规定用途使用，有无虚列支出、截留、转移、出借、挪用、虚报冒领等问题。
【组织方式】由社保审计科牵头实施，对蒙自市精准防贫救助资金进行审计。
【责任科室】经济责任审计
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2023年8月-11月
（五）投资审计
  13.滇南中心城市智慧防洪排涝工程专项审计调查
【审计目标和重点】重点关注项目决策、建设管理程序合法合规性，关注项目建设质量及效益等方面的问题。有效促进政府投资规范管理，有效推进政府投资项目高质量建设，有效提升城市防洪排涝能力，发挥民生工程的重要作用。
【组织方式】由固定资产投资审计科牵头实施
【责任科室】固定资产投资审计科
【项目负责人】张鸿
【审计时间】2023年3月-11月
14.蒙自市朝阳学校建设项目（幼儿园-高中）专项审计调查
【审计目标和重点】从政策规划落实、基本建设程序执行、建设资金管理使用、项目建设管理等方面开展审计，有针对性地提出促进教育体制改革、优化教育资源布局、提高建设单位项目管理水平的意见及建议，确保教育建设项目充分发挥投资绩效。
【组织方式】由投资审计信息中心牵头实施
【责任科室】投资审计信息中心
【项目负责人】朱宏
【审计时间】2023年3月-11月
15.红河中心城市西片区可持续发展综合治理工程——两海片区污水处理工程审计
【审计目标和重点】围绕污水治理，持续加大政府投资项目审计监督力度，组织对长桥海、大屯海污水处理工程项目开展审计调查，重点关注工程项目管理情况、工程项目资金使用情况和工程项目实施对环境保护所产生的影响情况，促进提升蒙自污水治理水平。
【组织方式】由投资审计信息中心牵头实施
【责任科室】投资审计信息中心
【项目负责人】翟志红
【审计时间】2023年3月-11月
（五）企业审计
16.国有公司审计
蒙自新型城镇化开发投资有限责任公司资产负债损益及投资项目专项审计
【审计目标和重点】主要对蒙自新型城镇化开发投资有限责任公司情况进行资产负债损益及投资项目专项审计；近三年来公司资产、负债和损益情况，隐性债务情况，财务收支合法、真实和效益情况，税收缴纳等情况进行审计。
【组织方式】由财政审计科牵头，对蒙自新型城镇化开发投资有限责任公司进行资产负债损益及投资项目专项审计。
【责任科室】自然资源和生态环境保护科
【项目负责人】张丽云
【审计时间】2023年3月-11月
三、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。各科室和参审人员要旗帜鲜明讲政治，不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的二十大精神，把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节，做好常态化的“经济体检”工作，履行“四个促进”职责使命，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。
（二）聚焦主责主业，规范审计行为。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。加强现场管理，严格质量控制，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，加强审前谋划，编制具有操作性的审计工作方案，明确各阶段时间进度，以非现场审计为工作常态，严控现场审计时间，对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究，同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，防范审计风险。
（三）创新方式方法，提升审计质效。各科室应坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，聚焦重点、锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。
（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。各科室要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。
（五）加大整改力度，严格督促整改。建立健全审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。建立整改情况跟踪检查机制，促进报告、督查、联动、问责等主要工作的落实，推动审计整改到位、结果运用充分。促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

                                             蒙自市审计局
                                            2023年3月18日