蒙自市审计局2021年审计项目计划

　　为做好2021年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《红河州审计局2021年审计项目计划》安排及市委、市政府工作要求，制定本计划。
一、总体思路和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”和落实“六保”任务，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业；坚持突出审计工作重点，紧紧围绕“三个加大”，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目；坚持优化审计组织方式，严控现场审计时间，加强审计工作统筹，发挥审计监督合力；坚持科技强审，创新审计方式方法，提高审计工作质量和效率。
二、审计项目计划
（一）重大政策落实跟踪审计
1.重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】围绕党中央、国务院和省、州、市党委、政府中心工作，审计市级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和发现重大政策推进落实不及时、不到位、措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
【组织方式】由经济责任审计科和农业农村审计科牵头，根据州审计局计划安排及要求，组织全局各科室开展审计，每季度向市政府、州审计局上报审计结果报告。
【责任科室】经济责任审计科、农业农村审计科
【项目负责人】杨秀芝 李莎
【审计时间】2021年1至12月。
2.促进优化营商环境专项审计
【审计目标和重点】以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省州重大减税降费政策措施落实情况，揭示重大政策措施贯彻落实中存在的突出问题，深入分析问题根源，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，激发市场主体活力，助力经济高质量发展。
【组织方式】根据州审计局计划安排及要求，上半年组织相关责任科室结合市级部门预算执行开展审计；下半年由经济责任审计科牵头开展专项审计，重点开展深化“放管服”改革和减税降费政策落实情况跟踪审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2021年10月底前结束现场审计，并按照州审计局要求上报审计结果。
（二）财政管理审计
3.2020年度蒙自市地方财政收入完成及化解政府债务情况审计调查
【审计目标和重点】审查我市地方财政收入的真实性和地方政府债券的偿还情况以及地方政府隐性债务的化解情况，揭示是否存在预算执行中财政收支循环、虚增财政收入以及人为调节财政收入、违规调入资金偿还一般债务、预算安排专项债务还本付息资金形成财政偿债压力等情况，指出有关部门单位在防范化解政府隐性债务中存在的突出问题，政府隐性债务偿还中存在的风险隐患，提出加强地方政府隐性债务管理，有效防范和化解潜在风险的意见和建议。
【组织方式】由经济责任审计科组织实施，结合州局下发方案要求，组织市本级2020年地方财政收入完成及化解政府债务情况审计调查。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2021年5月底前完成并上报州局汇总。
4.市本级2020年度预算执行及决算草案审计
【审计目标和重点】以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查市财政局2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。
【组织方式】由财政审计科组织实施，结合上级下发的大数据分析，组织市本级预算执行情况和决算草案审计。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】2021年5月底前完成。
5.预算绩效管理审计
【审计目标和重点】围绕政策落实、资金使用、项目管理、资源环境等方面，依法对预算绩效管理情况开展审计监督。重点关注是否按预算、用款计划、项目进度和绩效情况拨款，及时纠正预算执行过程中的偏差，避免出现资金闲置沉淀和损失浪费，确保绩效目标如期保质保量实现，促进财政资金使用安全高效。
【组织方式】由社会保障审计科牵头，对红河州生态环境局蒙自分局开展2020年度预算绩效管理审计。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2021年8月底前完成。
6.市级一级部门预算执行审计
【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对市级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决策草案编制等情况进行审计。统筹开展部门党费使用管理审计。
【组织方式】由社会保障审计科牵头，运用数据分析，对市本级一级部门预算执行情况进行全覆盖核查，重点对市退役军人事务局2020年度预算执行和决算草案编制情况开展审计（调查），在审计（调查）过程中，注重与重大政策措施落实情况跟踪审计内容相结合，统筹安排深化“放管服”改革、减税降费政策落实等内容。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2021年6月底前完成。
（三）经济责任审计及自然资源资产审计
7.领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策制定落实、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织对市应急管理局、市司法局、市工信局、市交通运输局、市信访局、市工商联、鸣鹫镇、老寨乡、西北勒乡6个部门和3个乡镇共11名领导干部开展经济责任审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目总负责人】杨秀芝
【审计时间】2021年12月前完成。
8.拟对部分市管领导干部离任经济事项交接鉴证审计
【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权和责任落实，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。
【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织对1名市管干部离任交接鉴证开展审计。
【责任科室】经济责任审计科
【项目负责人】杨秀芝
【审计时间】2021年12月前完成。
9.领导干部自然资源资产离任审计
【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管和项目建设运行等情况。
【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织对鸣鹫镇原镇长、老寨苗族乡原乡长、西北勒乡党委书记共3名领导开展自然资源资产离任（任中）审计。
【责任科室】自然资源和生态环境审计科
【项目负责人】张丽云
【审计时间】2021年12底前完成。
（四）生态文明审计
10.全州林草系统预算执行一条线审计
【审计目标和重点】重点对林草系统2020年度各类专项资金收支管理、项目绩效情况开展审计。通过审计揭示林草系统在专项资金管理、项目建设等方面存在的突出问题，从体制机制制度层面研究问题、提出建议，以促进林草系统问题的整改，规范专项资金管理，确保资金使用和项目建设效益，推动“森林红河”建设。
【组织方式】由社会保障审计科牵头，根据州审计局的统一安排部署，采取“交叉审”方式开展审计。
【责任科室】社会保障审计科
【项目负责人】罗时有
【审计时间】2021年4月底前完成，形成综合报告后向州审计局报告。
（五）投资审计
11.重点项目竣工决算审计及跟踪审计
【审计目标和重点】按照市政府工作要求，确保重大投资项目资金使用安全、项目建设质量，提高投资效益，重点关注投资项目的建设管理情况，包括投资控制、招标投标、征地拆迁、设备材料采购、工程质量管理、造价真实合理性等，同时对工程的效益和作用作出总体分析评价，
【组织方式】由固定资产投资审计科和投资审计信息中心牵头，对庄寨水库水污染综合治理工程、第二人民医院及残疾人托养中心项目、城乡中心幼儿园建设项目、2019年老旧小区改造项目、东部水系河库连通工程项目、芷村镇舍得村移民工程项目、蒙自市厕所革命项目、冷泉镇龙古塘移民避险解困搬迁项目8个工程项目进行审计，根据需要聘请中介机构参与。
【责任科室】固定资产投资审计科、投资审计信息中心
【项目负责人】张鸿、兰青锋
【审计时间】2021年12月底前完成。
（六）专项审计
12.蒙自市“清洁家园（文明市民）荣誉超市”建设管理情况审计
【审计目标和重点】围绕市委、市政府中心工作及项目推进情况，强化过程监督，严防资金、物资风险，促进各乡镇健全完善制度、规范运行。重点关注政策落实、项目建设、捐赠物资使用等方面存在的突出问题，从制度层面分析原因，提出建议，促进“清洁家园（文明市民）荣誉超市”建设稳步运行。
【组织方式】由电子数据审计科牵头，对市妇联和市总工会负责的清洁家园（文明市民）荣誉超市项目进行审计，必要时延伸审计11个乡镇或街道。
【责任科室】电子数据审计科
【项目负责人】彭贵熙
【审计时间】2021年5月底前完成。
13.蒙自市2018-2020年度中小学学生营养餐改善计划落实情况专项审计调查
【审计目标和重点】主要对我市2018年度至2020年度学生营养餐专项资金的来源、分配、使用、管理和效益进行审计调查，对学生营养餐专项资金使用的真实性、合法性和效益性作出审计评价。本次审计以学生营养餐落实情况为重点，主要调查营养餐专项资金管理是否遵循“专款专用、公开透明、及时结算、年度平衡”的原则，重点调查是否存在专款未专用、侵占学生利益、食品食物不合格、饭菜单一、营养餐浪费等问题。通过专项审计调查，使学生真正吃上安全、可口、营养的食品和饭菜，有力促进国家教育政策在我市的贯彻落实。
【组织方式】由财政审计科牵头，对市教育体育局负责的营养餐专项资金管理使用情况进行审计调查，必要时延伸审计相关学校。
【责任科室】财政审计科
【项目负责人】李国民
【审计时间】2021年4月底前完成
14.蒙自市殡仪馆2018-2020年度财务收支管理情况专项审计
【审计目标和重点】主要对我市2018年度至2020年度殡仪馆服务收费、殡葬用品和设备采购、“三公”经费其他公用经费支出控制情况、津补贴发放、专项资金使用等方面的合法合规性进行专项审计，通过审计督促殡仪服务行业规范运作，推进我市公益事业健康发展。
【组织方式】由电子数据审计科牵头，主要对市殡仪馆2018年度至2020年度财务收支管理使用情况进行审计，必要时延伸审计相关年度。
【责任科室】电子数据审计科
【项目负责人】彭贵熙
【审计时间】2021年6月底前完成
15.脱贫成果巩固及乡村振兴审计
【审计目标和重点】根据市委、市政府工作要求，要巩固脱贫攻坚成果，不发生规模性返贫现象，坚决守住贫困地区“两不愁三保障”成果，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。重点围绕产业扶贫、教育扶贫、健康扶贫等政策后续保障落实情况，重点关注乡村振兴规划制定和实施情况、各项政策措施落实情况、投入保障情况、资金安全和绩效情况。
【组织方式】由财政审计科和社会保障审计科牵头，重点对鸣鹫镇岩子脚搬迁点、老寨乡茅山洞、中寨村易地搬迁点、西北勒乡香檀苏租片区、赶马底那者片区、洛戈底村、新寨村、泥白冲村、蚂蚁村6个搬迁点开展脱贫成果巩固及乡村振兴审计。
【责任科室】财政审计科、社会保障审计科
【项目负责人】李国民、罗时有
【审计时间】2021年12月底前完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。各科室和参审人员要旗帜鲜明讲政治，不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的十九届五中全会精神，把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节，做好常态化的“经济体检”工作，履行“四个促进”职责使命，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。
（二）深入贯彻落实中央和省州市关于扫黑除恶专项斗争的精神以及省审计厅关于开展“1·29”专案假发票线索核查工作的通知要求。紧紧围绕涉及群众利益、民生关注、影响社会治安稳定的热点、难点和突出问题，充分发挥审计监督作用，重点对涉农扶贫领域、矿产资源领域、重大政府投资建设项目等进行全过程跟踪审计，注重揭示违法违纪案件线索，重大失职渎职行为、重大决策失当和损失浪费、重大管理漏洞等，揭露不作为、假作为、乱作为等问题，及时向相关部门移送扫黑除恶线索。将“1·29”专案假发票核查工作融入日常项目审计工作中，在审计项目报告中予以反映，发现重大问题线索及时报告州审计局。
（三）聚焦主责主业，规范审计行为。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。要严格依据审计项目计划安排组织实施审计，加强审前谋划，编制具有操作性的审计工作方案，明确各阶段时间进度，以非现场审计为工作常态，严控现场审计时间，对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究，同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，防范审计风险。
（四）创新方式方法，提升审计质效。各科室应坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，聚焦重点、锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。
（五）坚持廉洁从审，严守纪律要求。各科室要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。
（六）积极配合做好上级审计机关统一组织的全州林草系统、生态环境保护、高速公路、水网基础设施、社会保险基金、美丽乡村审计等工作。

　　                                          蒙自市审计局
                                          2021年7月2日