蒙自市审计局2020年审计项目计划

　　为做好2020年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据上级审计机关审计项目计划安排，围绕市委、市政府中心工作，制定本计划。
一、总体思路和原则
2020年度审计项目计划安排的总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示，按照中央经济工作会议、省州市党委全会、全国全省审计工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官作出积极贡献。
2020年度审计项目计划安排的主要原则：按照中央审计委员会第一次、第二次会议精神，紧紧围绕州委、州政府的决策部署和市委、市政府中心工作和上级审计机关的统一安排，聚焦打好“三大攻坚战”，持续做好重大政策措施落实跟踪审计，认真做好促进优化营商环境等专项审计；贯彻落实全覆盖要求，实现重大项目审计、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等重点领域审计全覆盖；坚持突出审计重点，加大重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效，加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全，开展污染防治审计，助力美丽红河建设；深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，严格现场实施时间，发挥监督合力，切实减轻基层负担；创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率；积极发挥审计在维护国家财政经济秩序、提高财政资金使用效益、促进廉政建设、保障经济社会健康发展等方面的重要作用。
二、审计项目计划
   （一）政策落实审计
1.重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】围绕党中央、国务院和省州市党委政府的中心工作，审查市级各有关部门和单位2020年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等重要事项，因地制宜开展审计，揭示和反映影响经济社会发展的重大问题、典型案例，反映政策、项目、资金推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，以及遇到的制度瓶颈和出现的新情况，揭示问题，分析原因，提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
【组织方式】根据省审计厅、州审计局计划安排及要求，组织全局开展审计，每季度向市委、市政府、州审计局上报全市审计结果报告。2020年1至4季度中央财政转移支付资金下达和拨付作用情况，由财政审计科按审计署和州审计局的季度时间节点要求分别组织实施后，审计结果上报州审计局财政审计科。责任科室：法规科
【审计时间】2020年1月至12月。
2.全市减税降费专项审计
【审计目标和重点】以深入贯彻落实中央经济工作会议精神，促进减税降费等政策措施贯彻落实，切实减轻企业负担为目标，围绕党中央、国务院出台的减税降费系列政策措施，持续关注全市各项减税降费政策、清理规范企业非税收入和降低社会保险费率等减税降费政策措施落实情况，揭示存在的突出问题，分析问题产生原因，评价重点行业不同规模企业获得感，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。
【组织方式】按照审计署的审计工作方案和州审计局的具体要求，组织开展本区域内减税降费审计工作，由财政审计科于各季末次月3日前向州审计局相关科室报送专题报告。具体工作要求：将减税降费政策落实情况纳入各类审计项目中一并开展落实。责任科室：法规科
【审计时间】2020年1至12月。
3.清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查
【审计目标和重点】按照“核实进度、落实政策、揭示问题、提出建议、督促整改、推进工作”的总体思路，重点关注2020年度清欠计划制定和执行情况，揭示清欠推进缓慢、目标任务未落实、还款资金来源未落实、“零报告”“零清偿”“瞒报漏报虚报”等突出问题和典型案例，深入分析存在问题的原因和提出建设性的审计意见。
【组织方式】结合市级部门预算执行开展审计调查。责任科室：法规科
【审计时间】2020年5月前完成。
（二）财政管理审计
4.全市2019年度预算执行及决算草案审计
【审计目标和重点】以全面深化财政体制改革，加快建立现代财政制度，推进预算绩效管理，健全政府预算管理体系，提升财政管理水平和财政决算草案编报质量为目标，审查本级财政部门2019年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理情况，关注决算草案编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性，通过审计，揭示问题，分析原因，提出建议。
【组织方式】按照省审计厅和州审计局制定的2019年预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况的审计工作方案组织开展蒙自市2019年本级预算执行情况及其他财政收支审计和决算草案编制情况进行审计。责任单位：财政审计科
【审计时间】2020年5月20日前完成，并向州审计局报告审计结果。
5.全市2019年度专项债券资金管理使用情况审计
【审计目标和重点】以摸清情况、揭示问题、强化管理、提高绩效为目标，重点关注专项债券资金预算、使用、偿还管理情况，使用效益情况以及专项债券对应项目形成资产管理情况，促进各级政府进一步规范专项债券资金管理，充分发挥稳投资、扩内需、补短板的重要作用，确保债券资金安全、高效运行。
【组织方式】按照省审计厅州审计局制定的工作方案，结合本级财政预算执行审计项目同步开展。具体由财政审计科负责。责任单位：财政审计科
【审计时间】2020年5月20日前完成，并向州审计局报告审计结果。
6.部门预算执行情况审计
【审计目标和重点】促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，规范财政收支行为，提升绩效管理水平，推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。夯实政府财务报告核算基础，推动政府会计改革，促进部门财务管理水平提高，积极助推全市经济高质量跨越式发展。重点揭示预算编制、预算执行、预算绩效管理、财政财务收支、国有资产管理、非税收入征管、决算草案编制、政府会计改革、存量资金清理盘活等方面存在的突出问题，注重从体制机制制度层面分析问题和提出建议，切实增强审计监督的整体性、宏观性和建设性。
【组织方式】对市农业农村局2019年预算执行。在审计过程中注重与重大政策措施落实情况跟踪审计内容相结合，统筹安排减税降费政策落实、清理拖欠民营企业中小企业账款等审计内容。按照省州审计机关的工作要求，将审计结果上报州审计局。负责科室：农业农村审计科
【审计时间】2020年4月25日前完成并上报州局。
7.一级预算单位预算执行全覆盖审计调查
【审计目标和重点】以促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，规范财政收支行为，提升财政管理绩效水平，着力提高财政资源配置效率和使用效率，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度为目标，重点调查市级一级预算单位预算编制、预算资金拨付、基本支出及项目支出、非税收入征缴、存量资金、往来款项、执行政府会计准则制度情况等。
【组织方式】运用数据分析辅助审计，开展审计调查71个市级一级预算单位2019年度预算执行及其他财政财务收支情况，重大问题可追溯至以前年度或延伸至审计时止。5月底形成综合报告上报市委、市政府。责任科室：经济责任科及所有科室。
【审计时间】2020年5月底前完成。
（三）专项资金审计
8.全市生态文明建设政策落实情况审计
【审计目标和重点】紧紧围绕《中共红河州委关于以生态文明建设引领红河高质量跨越式发展的决定》、《蒙自市生态文明建设规划》的要求，重点审计各职能部门、乡镇（街道）在做好污染防治、生态修复、绿色发展“三篇文章”中强化统筹、完善机制、凝聚合力，扎实有效推进生态文明建设的情况。通过审计，及时发现纠正违背生态文明建设重大政策措施要求的行为，揭示和反映生态文明建设政策措施不完善、生态文明建设政策目标未实现等问题，推动生态文明建设工作更加科学、合理和有效。本次审计，重点围绕生态文明建设“十三五”规划落实情况进行审计。
【组织方式】按照州审计局工作安排开展。责任科室：自然资源和生态环境审计科
【审计时间】2020年11月底前完成。
9.全市“两污”治理情况审计
【审计目标和重点】根据省审计厅计划安排和州审计局要求，配合开展全市“两污”治理情况审计。重点围绕州委州政府关于美丽红河建设的部署，结合全州生态文明建设政策落实情况审计，开展“十三五”期间“两污”治理情况审计。重点关注污水、生活垃圾处理设施建设、配套管网工程建设运行情况；着重审查相关处理设施是否配套到位、已配备设施是否有效运行、处理设施是否满足处理需要、处理是否达到标准等。通过审计，促进城市污水和生活垃圾收集和处理设施建设，提高城市污水和生活垃圾有效收集、处理能力，加快推进城市污水治理工作，有效减少“两污”对城市生态环境的破坏，增强城市环境保护能力，促进城市人居环境改善。
【组织方式】按照州审计局工作计划和方案开展。责任科室：自然资源和生态环境审计科
【审计时间】2020年11月底前完成。
10.人防系统审计
【审计目标和重点】根据省审计厅项目计划安排和州委“不忘初心、牢记使命”主题教育办、州审计局的工作要求，围绕“摸清情况、突出重点、揭示问题、规范管理”的总体思路，通过揭示人防领域政策措施落实、行政审批、工程建设管理、资金资产管理、易地建设费征收管理及项目建设运营等存在的突出问题，深入分析审计发现问题产生的原因，提出改进和加强人防资金及项目管理的相关制度措施建议，推动全市人防系统建章立制，规范管理，确保人防资金和项目建设绩效。
【组织方式】按照州审计局的工作计划开展工作，审计结果向州审计局报告。责任科室：经济责任审计科
【审计时间】2020年4月25日前完成。
11. 党费使用管理情况审计
【审计目标和重点】根据《关于进一步规范党费工作的通知》，省委组织部《关于将党费使用管理情况纳入审计范围的函》和州审计的通知要求，规范中国共产党党费的管理。
【组织方式】按照州审计局的工作计划开展工作，审计结果向州审计局报告。责任科室：电子数据科及所有开展审计的项目。
【审计时间】2020年12月前完成。
12.疫情防控资金和捐赠款物专项审计
【审计目标和重点】根据《审计署开展新型冠状病毒感染肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物审计监督》和五部委下发《关于打赢疫情防控阻击战 强化疫情防控重点保障企业资金支持的紧急通知》要求，关注疫情防控重点物资的生产及流转过程当中，体制、机制和管理方面出现的不协调、不衔接等问题，深入分析原因，提出建议，督促及时整改，切实做好疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作。
【组织方式】按照州审计局的工作计划开展工作，审计结果向州审计局报告。责任科室：社会保障科
【审计时间】2020年12月前完成。
13.市级重点工作专项审计
【审计目标和重点】紧紧围绕市委、市政府中心工作推进情况强化过程监督、跟踪审计，严防法律风险、资金风险，干部风险，以促进单位健全完善制度、规范运行为目标，重点关注单位在重大政策落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定和执行、财务真实合法效益等方面存在的突出问题，从体制机制制度层面分析原因，提出建议，促进反腐倡廉建设。
【组织方式】对蒙自市人社局下属企业——蒙自市劳动保障事务代理所经营管理和蒙自市“清洁家园荣誉超市”建设管理情况进行审计。责任科室：社会保障审计科、电子数据科
【审计时间】2020年12月底前完成。
（四）资源环境审计及经济责任审计
14、领导干部自然资源资产离任审计
【审计目标和重点】以促进党和国家有关生态文明建设的方针、政策、法律法规、决策部署及省、州、市党委政府工作安排的贯彻落实，推进各级党委政府切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，监督各级自然资源和生态环境管理部门切实依法履职，切实推动生态文明建设不断深入为目标，重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况。
【组织方式】对新安所镇原镇长履行自然资源资产责任开展审计，将审计结果报市委、市政府和州审计局。责任科室：自然资源和生态环境审计科
【审计时间】2020年12月底完成。
15.市管领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，依法依规确定审计内容，坚持实事求是、客观反映问题，围绕执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政规定准确界定责任，审慎作出评价，激励干部担当作为。
【组织方式】对6名市管领导干部任期经济责任开展审计。责任科室：经济责任审计科及相关科室
【审计时间】2020年12月底前完成。
（五）固定资产投资审计
16.重点工程项目跟踪审计
【审计目标和重点】以落实蒙自市重大投资项目必审要求，确保资金使用安全、项目建设质量，提高投资效益为目标，重点关注投资项目的建设管理情况，包括投资控制、招标投标、征地拆迁、设备材料采购、工程质量管理、造价真实合理性等，同时对工程的效益和作用作出总体分析评价。
【组织方式】由蒙自市审计局聘请中介参与组织开展蒙自市2019年“十大重点”项目跟踪审计。即椅子山绿色新型建材产业园项目、城乡高效配送项目、五里冲水库移民避险解困项目、南山公园养生小镇项目、“长桥海晏”新型城镇化项目、佳沃（蒙自）国家现代农业产业项目、海升集团蒙自市水果产业园项目、蒙自市长桥海水库扩建工程及两河水生态治理项目、红河综合交通枢纽项目、碧色寨滇越铁路历史文化公园项目。责任科室：固定资产投资审计科、投资审计信息中心
【审计时间】2020年12月底前完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。局领导班子和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院的重大决策部署上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。
（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。要继续深入推进审计项目审计组织方式统筹，优化审计资源配置，提高审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到一审多项、一审多果、一果多用。加强与省、州审计部门的沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。大力推进数字化审计方式，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中关联分析力度，精准定位、精准实施，切实提高审计工作质量和效率。
（三）严格执行审计项目计划，切实规范审计行为。年度审计项目计划一经下达，必须严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。各审计项目组应加强调查研究，增强审计工作方案的针对性和可操作性，加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。局机关各科室要坚决服从局党组的统筹安排，保障审计项目的实施进度与州级统一。严格落实审计组长负责制，加强审计现场管理，严格审核把关，确保审计质量。局办公室要及时跟踪审计项目进展、资源投入和审计结果情况等，加强分析通报，不断提高审计计划管理水平。
（四）严格遵守各项纪律要求，客观审慎做出审计评价。坚持依法审计、文明审计、廉洁从审。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。在审计项目的实施中要强化保密管理，严格执行保密规定。要严格落实“三个区分开来”重要要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。
（五）深入贯彻落实中央和省州市关于扫黑除恶专项斗争的精神。紧紧围绕涉及群众利益、民生关注、影响社会治安稳定的热点、难点和突出问题，充分发挥审计监督作用，重点对涉农扶贫领域、矿产资源领域、重大政府投资建设项目等进行全过程跟踪审计，注重揭示违法违纪案件线索，重大失职渎职行为、重大决策失当和损失浪费、重大管理漏洞等，揭露不作为、假作为、乱作为等问题，对为黑恶势力提供保护的无论是单位、组织还是个人给予坚决打击。

                                             蒙自市审计局

                                             2020年3月9日