蒙自市审计局关于2019年度审计查出问题整改情况公告

　　蒙自市第三届人大常委会第二十一次会议听取和审议了《蒙自市2019年度审计查出问题整改情况的报告》，要求推进审计查出问题和整改情况的公开。在审计、财政、人大、纪委监委等有关部门的共同监督下，被审计单位和部门认真对审计查出的问题进行了整改。现将整改情况公告如下：

　　（一）市级预算执行审计发现问题整改情况

　　1. 2018年度市本级预算执行及其他财政收支审计。

　　主要问题：一是财政资金形成二次沉淀6 397.59万元；二是2018年预算安排的支出项目未开展绩效评价；三是超范围收取保证金624万元；四是未编制2018年本级国有资本经营预算。

　　整改情况：一是财政沉淀资金已按照市政府的统一部署安排使用完毕，期路白乡结余资金已按工程进度进行拨付（整改完毕）；二是市财政局已组织开展2018年支出项目绩效评价工作，并形成长效机制（整改完毕）；三是市财政局根据实际，为保证竞拍的公平公正，改由拍卖公司收取保证金（整改完毕）；四是组织编制2019年国有资本经营预算（整改完毕）。

　　2. 市本级2018年度地方专项债券资金管理使用审计。

　　主要问题：一是蒙自市长桥海南片区新型城镇化建设土地储备项目（一期）未纳入财政支出预算项目库管理；二是挪用债券资金632.15万元。

　　整改情况：一是市自然资源局认真编写及完善项目库申报资料，市财政局按《地方政府土地储备专项债券管理办法（试行）》（财预〔2017〕62号）相关规定，将项目纳入财政支出预算项目库管理（整改完毕）；二是挪用债券资金632.15万元，市自然资源局作了相关账务调整，确保债券资金专款专用（整改完毕）。

　　3. 市级部门预算执行审计。

　　主要问题：红河州生态环境局蒙自分局拨出的6.8万元专项资金，用款单位—新安所镇、芷村镇人民政府未设立专用账目单独核算（其中：新安所镇人民政府5万元，芷村镇人民政府1.8万元）。

　　整改情况：完成对新安所镇、芷村镇人民政府设立专用账目，进行单独核算（整改完毕）。

　　4. 市级64个一级预算单位预算执行全覆盖审计调查。

　　主要问题：一是市民政局两年以上结余结转资金46.15万元形成沉淀，未发挥效益；二是市交通运输局闲置财政资金583.56万元。

　　整改情况：市民政局已将结余资金46.15万元上缴财政（整改完毕）；市交通运输局闲置财政资金583.56万元，已按程序完成支付（整改完毕）。

　　5. 涉改部门资产负债审计。

　　主要问题：一是单位内部资产管理制度不够健全、执行不到位；二是应计未计固定资产，固定资产账实不符；三是损坏固定资产未及时报批处置；四是市综合档案馆竣工验收尚未合格已投入使用。

　　整改情况：1.所涉及的红河州生态环境局蒙自分局、蒙自市人力资源和社会保障局、蒙自市文化体育旅游和广播电视局、中共蒙自市委防范和处理邪教问题领导小组办公室、蒙自市档案局、蒙自市农业农村局均对本单位内部的资产管理制度进行了修订和完善，建立健全资产管理制度，同时对资产进行清查盘点，造册登记入账，做到账实相符，对损坏的固定资产进行了报批处置（整改完毕）；2.市档案局已向施工方发出整改通知单进行整改（整改完毕）。

　　6. 市本级补缴党费管理使用审计。

　　主要问题：一是补交党费未按规定设专门科目进行核算；二是乡镇使用的补交党费支出未单独设置科目核算，与正常党费的收、支、结余混在一起，未能清晰反映补交党费资金的收、支、结余情况；三是制定补交党费使用方案不完善、不细化。

　　整改情况：市委组织部已设立补交党费科目进行核算，制定完善党费使用细化方案，并责成所涉及问题的老寨乡和鸣鹫镇进行整改（整改完毕）。

　　（二）政策落实跟踪审计发现问题整改情况

　　主要问题：一是蒙自市疾病预防控制中心违规收取预防性体检费67.29万元；二是蒙自市保障性住房管理中心违规收取保证金0.40万元；三是蒙自市国有资产管理局超范围收取保证金624万元；蒙自市机关事务管理局超范围收取食堂经营保证金1万元；四是蒙自市政府部门及所属机构清理民营企业中小企业账款余额较大，截至2019年5月31日，清理总额52 463.30万元。

　　整改情况：一是蒙自市疾病预防控制中心违规收取预防性体检费67.29万元，已完成上缴国库（整改完毕）；二是蒙自市保障性住房管理中心违规收取保证金0.40万元，已退还当事人（整改完毕）；三是蒙自市财政局超范围收取保证金已停止收取（整改完毕）；蒙自市机关事务管理局收取食堂经营保证金1万元，已退还当事人（整改完毕）；四是截至11月18日，已偿还金额26 599.01万元，占拖欠总额的50.70%，剩余欠款25 864.29万元，列入今年计划还款剩余金额365.28万元将在今年年底完成清偿（整改完毕）。

　　（三）固定资产投资审计发现问题整改情况

　　主要问题：一是多计工程价款548.93万元；二是多计待摊投资5.14万元；三是结余资金未缴财政170.42万元；四是红河州蒙自市鸣鹫镇鸣鹫村土地整治项目多计投资39.41万元，多付勘测费0.92万元，未上缴非税收入5.1万元；五是蒙自县社会福利院综合楼及室外附属工程项目投资超概算234.16万元；六是蒙自市第四小学扩建工程项目多付待摊投资1.82万元、多付工程款19.35万元、未及时移交建设项目档案。

　　整改情况：一是项目单位多计工程价款548.93万元均已按审计结果进行了决算（整改完毕）；二是项目单位多计待摊投资5.14万元均已完成核减（整改完毕）；三是项目结余资金未缴财政153.84万元均已完成上缴国库，16.58万元已支付（整改完毕）；四是蒙自市鸣鹫镇鸣鹫村土地整治项目多计投资39.41万元已调整，多付勘测费0.92万元已追回，非税收入5.1万元已上缴国库（整改完毕）；五是蒙自市社会福利院综合楼及室外附属工程项目超计划投资问题已按程序完成重新向发改部门报批立项；六是蒙自市第四小学已追回多付待摊投资和工程款，项目档案已完成移交，并取得《云南省建设工程档案合格证》（整改完毕）。

　　（四）市管领导干部经济责任审计发现问题整改情况

　　1.蒙自市工业商务和信息化局主要问题是：经费支出挤占项目支出24.71万元；改变资金用途6.8万元。

　　整改情况：挤占项目支出24.71万元已调整账务，改变资金用途6.8万元已归还原资金渠道（整改完毕）。

　　2.蒙自市交通运输局主要问题是：违规安装智能防盗系统0.29万元；坐支应当上缴的利息收入0.12万元；建筑安装工程投资科目会计核算不规范涉及7.28万元；固定资产及无形资产未入账4.74万元。

　　整改情况：违规安装智能防盗系统0.29万元已上缴国库（整改完毕）；利息收入0.12万元已上缴国库（整改完毕）；会计核算不规范账务涉及7.28万元已调整账务（整改完毕）；未入账固定资产及无形资产4.74万元已补记入账（整改完毕）。

　　3. 蒙自市文澜镇人民政府（审计期间为2017年3月至2018年10月）主要问题是：改变资金用途247.61万元，应缴未缴非税收入58.37万元，账务处理不规范3 677.60万元。

　　整改情况：改变资金用途247.61万元已按原渠道归还资金（整改完毕）；应缴未缴非税收入58.37万元已上缴国库（整改完毕）；账务处理不规范3 677.60万元已进行调整处理，截至2019年9月30日其他应付款科目红书金额为1 844.25万元（正在整改）。

　　4. 蒙自市文澜镇人民政府（审计期间为2015年2月至2017年2月）主要问题是：部分项目资金缺口占用其他专项资金合计 3 493.41万元；矿山巡查、土地三项整治、矿山资源市场整顿专项工作经费长期闲置135.95万元；文澜镇工会固定资产未入账2.47万元。

　　整改情况：部分项目资金缺口占用其他专项资金问题，文澜镇人民政府已向上级部门反映并争取项目资金尽快到位（正在整改）；专项工作闲置经费135.95万元于2019年2月22日缴入市财政国库（整改完毕）；文澜镇工会于2019年1月31日作将2.47万元入固定资产处理（整改完毕）。

　　（五）专项资金审计发现问题整改情况

　　年内共审计了2017年蒙自市200亩特色水果种植示范基地新建项目财政补助资金、2017年和2018年度农村公路养护资金。

　　主要问题：一是市交通运输局多计工程款4.31万元，工程价款支付不规范、部分乡镇未按会计制度规定设账核算；二是市级缺口农村公路养护配套资金193万元。

　　整改情况：一是多计工程款4.31万元，其中1.56万元已整改，绿化工程2.75万元已要求施工单位重新种植，待质保期一年后成活率到达结算时的983棵再补拨该款项（整改完毕）；工程价款支付不规范问题所涉及的草坝镇、西北勒乡、期路白乡已按要求进行整改（整改完毕）；未按会计制度规定设账核算的草坝镇、西北勒乡已按会计制度规定设账核算（整改完毕）；二是市级缺口农村公路养护配套资金193万元市交通运输局已及时向市人民政府汇报，市人民政府正积极筹集资金进行配套（正在整改）。

　　蒙自市审计局

　　2019年12月30日