蒙自市审计局2017年度部门决算

　　第一部分 蒙自市审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.负责全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对部门、单位和个人涉及管理、分配、使用的公共资金、国有资产、国有资源进行审计，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核实社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。

　　3.向蒙自市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。1、实际预算执行情况和其他财政收支，市级各部门机构编制管理情况和预算的执行情况、决算及其他财政收支。2、乡镇的人民政府预算的执行情况，决算和其他财政收支，中央、省、州转移支付资金。3、市属事业单位和社会团体的财务收支。4、市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等。

　　5.按照规定对市管干部及依法属于蒙自市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　6.组织实施对国家和省、州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或蒙自市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　（二）2017年度重点工作任务介绍

　　2017年共完成审计项目45项,其中:预算执行5项、行政事业16项、专项资金1项，固定资产投资21项、社会保险基金类2项。审计查出主要问题金额25485.72万元，其中：违规金额4933.32万元，管理不规范金额20552.39万元。审计决定处理处罚金额9940.62万元。其中：应上交财政金额4460.78万元，应减少财政拨款或补贴3899.80万元，应归还原渠道资金647.21万元，应调账处理金额986.81万元。审计促进整改落实有关问题资金3742.22万元。其中：已上交财政2463.16万元，已减少财政拨款或补贴215.26万元，已归还原渠道资金202.17万元，已调账处理金额861.62万元。审计后挽回（避免）损失5196.84万元。审计提出建议111条，被采纳审计建议111条，采纳率100%。出具审计报告54篇，向社会公告审计结果24篇。

　　1.加强中央和省市重大决策部署贯彻落实情况审计，促进政令畅通。按照审计署的统一安排和部署分别组织开展了蒙自市2017年1季度保障性安居工程政策措施落实情况、蒙自市城乡居民基本医疗保险制度整合情况、蒙自市2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计、蒙自市水网建设情况专项跟踪审计调查。

　　揭示了改变新增债券资金用途、资金闲置在项目单位、未按规定支付工程价款等问题，并责成有关单位进行整改。

　　2.深化财政审计，促进预算体系健全完善。以加强贯彻落实《中华人民共和国预算法》，推进全口径预算管理，健全统一完整的政府预算体系为目标，以政策为导向，把人大关注、政府关心的重大事项作为审计重点加强审计监督。完成蒙自市2016年度财政预算执行及其他财政收支情况审计、市扶贫开发办公室2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计。审计查出主要问题金额3870.4万元，其中：违规问题金额20.74万元，管理不规范问题金额3843.94万元。

　　3.加强经济责任审计，注重审计成果运用。不断深化经济责任审计，重点关注领导干部贯彻落实法律法规和宏观经济政策情况、重大经济决策情况、履行国有资产管理职责及廉洁自律情况等，促进了领导干部守法守纪、守规尽责。完成芷村镇原党委书记李光明、芷村镇原镇长何飞龙、文化体育和广播电视局局长包德勇、卫生局原局长龙朝德、国土局局长李弈，人社局原局长李文、老寨乡党委书记陆智晖、乡长李叶飞、雨过铺镇党委书记杜志明、镇长金安明十位同志任期经济责任审计工作，审计查出违规金额2950.66万元。完成西北勒原乡长普鸿雁自然资源资产离任试点审计工作。针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议。

　　4.加强固定资产投资审计，促进规范运作。2017年共完成固定资产投资审计项目21个，送审投资金额35089.95万元，审定金额29893.10万元, 审减金额5196.85 万元。通过审计，依法依规对虚增工程量、高套定额等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，从而节约了基建投入，节省了财政资金。

　　5.（五）参与国家、省、州“一条线”审计项目工作安排。服从服务于上级审计部门工作安排和人员统筹调度，全年抽调人员11人次参与完成州外事办、民宗局、弥勒文体旅广局、河口文体旅广局经济责任审计、外资世行贷款审计、泸西、屏边、红河扶贫资金审计、红河保障性住房审计工作中。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入蒙自市审计局2017年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：蒙自市政府投资审计中心。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　蒙自市审计局2017年度年末实有人员编制24人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员5人。其中：离休0人，退休5人。

　　实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分 2017年度部门决算表（详见附件）

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（单位无基金预算收支）

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表（单位无财政专户管理资金）

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部门 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　蒙自市审计局2017年度收入合计587.26万元。其中：财政拨款收入463.19万元，占总收入的79%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入124.07万元，占总收入的21%。与上年353.44万元对比增加233.82万元，主要原因是本年度审计系统实行人财物管理改革，经费由省财政拨付，另有经济责任审计工作经费和中介费由地方财政保障，故2017年度收入增加。

　　二、支出决算情况说明

　　蒙自市审计局2017年度支出合计554.64万元。其中：基本支出406.75万元，占总支出的74％；项目支出147.89万元，占总支出的26％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。与上年数508.93万元对比支出数增加45.71万元,主要原因是2017年项目支出增加。

　　（一）基本支出情况

　　2017年度用于保障蒙自市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出406.75万元。与上年477.43万元对比减少70.68万元,主要原因是2017年有1人退休，1人调出，人员经费支出减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的8％。

　　（二）项目支出情况

　　2017年度用于保障蒙自市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出147.89万元。与上年数31.50万元对比增加116.39万元,主要原因以前年度把审计业务费用都并入基本支出统计。主要用于开支审计外勤经费，完成了多个审计项目，取得了较好的成绩。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　蒙自市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出498.55万元,占本年支出合计554.64万元的90%。与上年508.93万元对比减少45.71万元,主要原因是2017年有1人退休，1人调出，人员经费支出减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出498.55万元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于本单位职工的基本工资、津贴补贴等人员经费支出和单位日常公用经费支出。

　　2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

　　3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

　　4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

　　……。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　蒙自市审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为23.10万元，支出决算为1.14万元，完成预算的5%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.07万元，完成预算的1%；公务接待费支出决算为1.07万元，完成预算的13%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因2016年底公务用车制度管理改革，公务用车移交市国资局使用，2017年度不再产生公务用车运行维护费；蒙自市审计局严格执行中央八项规定,且2017年接待任务量相对较少。

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少10.25万元，下降90%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少7.2万元，下降99.10%；公务接待费支出决算减少3.05万元，下降73.97%。2017年度“三公”经费支出决算减少的主要原因2016年底公务用车制度管理改革，公务用车移交市国资局使用，2017年度不再产生公务用车运行维护费；蒙自市审计局严格执行中央八项规定,且2017年接待任务量相对较少。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0.07万元，占6%；公务接待费支出1.07万元，占94%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0.07万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出0.07万元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要是用于上年度未结清的公务用车运行维护费。

　　3.公务接待费支出1.07万元。其中：

　　国内接待费支出1.07万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次265人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级机关、同级其他部门到我局指导工作发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　蒙自市审计局2017年机关运行经费支出253.69万元，与上年数157.36万元对比增加支出96.33万元,主要原因分析2017年度审计外勤经费增加。部门机关运行经费主要用于支付审计外勤经费、商品和服务支出及扶贫工作经费等。

　　（二）国有资产占用情况

　　截至2017年12月31日，蒙自市审计局资产总额148.54万元，其中，流动资产69.61万元，固定资产74.25万元，无形资产4.68万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少29.33万元，其中固定资产减少60.84万元。处置核销房屋建筑物81.19平方米，账面原值4.61万元；处置车辆2辆，账面原值56.23万元，实现资产处置收入0万元。

　　国有资产占有使用情况表

　　单位：万元

　　项目 行次 资产总额 流动资产 固定资产 对外投资/有价证券 在建工程 无形资产 其他资产

　　小计 房屋构筑物 车辆 单价200万以上大型设备 其他固定资产

　　栏次   1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

　　合计 1 148.54  69.61    0  0    74.25      4.68   

　　填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

　　2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产  

　　(三)政府采购支出情况

　　2017年度，部门政府采购支出总额2.5万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购服务支出2.5万元。

　　（四）其他重要事项情况说明

　　无。

　　（五）相关口径说明

　　1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第四部分 名词解释

　　情况说明里涉及需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。