蒙自市审计局随机抽查工作细则

　　根据《蒙自市人民政府办公室关于加快推进双随机、一公开监管工作的通知》（蒙政办发〔2016〕122号）精神，立足审计工作实际，把加强对政府投资审计监督与做好推广随机抽查机制规范事中事后监管工作相结合，制定如下实施方案：

　　一、建立名录库

　　1.市场主体名录库：市属城投公司、旅投公司。

　　2.执法检查人员名录库：主要是具备投资审计执法资格的审计人员，截至目前共有7名（昌永萍 执法证号：YHH07775、 万文俊 执法证号：YN076932、 张利 执法证号：YHH09605、曾海秋 执法证号：YHH09603、 兰青锋 执法证号：YHH09602、 朱宏 执法证号：YHH09601、 翟志红 执法证号：YHH09604）。

　　二、审计事项清单

　　对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算的审计监督，重点关注：

　　1.建设程序执行情况

　　2.项目建设资金来源及使用情况

　　3.建设项目投资完成情况

　　4.工程管理，结算情况

　　5.建设单位内部控制制度的建立、管理和绩效情况

　　三、审计组织方式

　　1.计划制定。根据上级审计机关要求及市委、市政府的中心工作，以及贯彻落实“审计全覆盖”要求，制定年度审计项目计划，坚持年度计划与中长期项目规划相结合，对政府投资项目做到应审尽审。

　　2.审计实施。有关科室根据所承担的审计项目分别组织实施。

　　四、审计结果运用

　　1.稳步推进审计结果公开。以公告、通报等形式积极稳妥地推进审计结果公开。

　　2.审计报告等审计文书按规定程序及时报送市委市政府、财政局等部门，推动审计结果运用，促进审计发现问题的整改。

　　3.对审计发现的重大违纪违法问题，及时移送纪检监察、司法机关进一步查处。

　　4.对审计发现的与社会信用体系建设有关的问题，及时推送公共信用信息平台，纳入市场主体的社会信用记录。

　　蒙自市审计局

　　2016年11月23日